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2016證券從業(yè)《金融基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)針對練習(xí)題
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一、單選題
1.上市公司新股，股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的( )以上通過。
A.1/3
B.1/2
C.2/3
D.全票
2.若發(fā)行人的新股發(fā)行申請文件不能提供原文的，可由( )出具鑒證意見。
A.發(fā)行人律師
B.保薦機(jī)構(gòu)律師
C.注冊評估師
D.保薦機(jī)構(gòu)
3.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過( )名。
A.10
B.20
C.30
D.50
4.上市公司發(fā)行新股時的招股說明書中，關(guān)于上市公司歷次募集資金運(yùn)用的披露，說法錯誤的是( )。
A.發(fā)行人應(yīng)披露會計師事務(wù)所對前次募集資金運(yùn)用所出具的專項報告結(jié)論
B.發(fā)行人對前次募集資金投資項目的效益作出承諾并披露的，列表披露投資項目效益情況;項目實際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因
C.發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實際使用情況，若募集資金的運(yùn)用和項目未達(dá)到計劃進(jìn)度和效益，應(yīng)進(jìn)行說明
D.發(fā)行人應(yīng)披露最近3年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況
5.公開募集證券說明書所引用的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由至少兩名經(jīng)辦律師簽署。公開募集證券說明書自最后簽署之日起( )個月內(nèi)有效。
A.3
B.6
C.9
D.12
6.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前( )個交易日公司股票交易均價和前一個交易日的均價。
A.10
B.20
C.30
D.40
7.轉(zhuǎn)股價格修正方案須經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的( )以上同意才能通過。
A.1/5
B.1/2
C.2/3
D.3/4
8.可轉(zhuǎn)換公司債券上市的條件之一是其期限為( )。
A.2年以上
B.3年以上
C.1年以上
D.5年以上
9.上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布( )次提示公告，提醒投資者有關(guān)停止交易的事項。
A.1
B.3
C.5
D.6
10.關(guān)于可交換公司債券的贖回與回售，下列敘述中不正確的是( )。
A.可交換公司債券一旦發(fā)售，股東就不得再行贖回
B.上市公司股東可以按事先約定的條件和價格贖回尚未換股的可交換公司債券
C.募集說明書可以約定回售條款
D.債券持有人可以按事先約定的條件和價格將所持債券回售給上市公司股東
二、多選題
1.關(guān)于信息隔離墻的一般規(guī)定，說法正確的有( )。
A.證券公司工作人員未經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)不應(yīng)獲取敏感信息
B.證券公司應(yīng)當(dāng)采取保密措施，防止敏感信息的不當(dāng)流動和使用
C.證券公司應(yīng)當(dāng)確保存在利益沖突的業(yè)務(wù)部門的辦公場所和辦公設(shè)備相對封閉和相互獨(dú)立
D.證券公司有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)分工合作，對跨墻人員的行為進(jìn)行監(jiān)督管理
2.關(guān)于資本維持原則，下列說法中正確的是( )。
A.禁止以低于股票面值的價格發(fā)行股票是資本維持原則的表現(xiàn)
B.法定資本制是資本維持原則的實現(xiàn)方式
C.固定資產(chǎn)折舊制是資本維持原則的保障制度
D.盈余分配是資本維持原則的保障制度
3.上市公司的董事的特別義務(wù)包括( )。
A.忠實義務(wù)
B.勤勉義務(wù)
C.提名義務(wù)
D.選舉義務(wù)
4.屬于企業(yè)實施清產(chǎn)核資步驟的是( )。
A.指定內(nèi)設(shè)的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者多個部門組成清產(chǎn)核資臨時辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作
B.制訂本企業(yè)的清產(chǎn)核資實施方案
C.聘請符合資質(zhì)條件的社會中介機(jī)構(gòu)
D.按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實施各項工作
5.資產(chǎn)評估報告的附件至少應(yīng)包括( )。
A.評估目的與評估范圍
B.被評估單位占有不動產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件
C.評估機(jī)構(gòu)和評估人員資格證明文件的復(fù)印件
D.與評估基準(zhǔn)日有關(guān)的會計報表
6.募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應(yīng)披露( )。
A.增資或收購前后持股比例及控制情況
B.增資資金折合股份或收購股份的評估、定價情況
C.增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系
D.擬增資或收購的企業(yè)的基本情況
7.屬于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行核準(zhǔn)程序的是( )。
A.受理申請文件
B.發(fā)行審核委員會審核
C.核準(zhǔn)
D.證券承銷
8.證券公司申請借人次級債務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交的申請文件包括( )。
A.相關(guān)股東(大)會決議
B.借入次級債務(wù)合同
C.合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明
D.債權(quán)人凈資產(chǎn)情況的說明材料
9.下列關(guān)于證券公司債券說法正確的有( )。
A.證券公司債券發(fā)行必須報經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)
B.未經(jīng)證監(jiān)會批準(zhǔn)的不得擅自發(fā)行或變相發(fā)行
C.證券公司債券經(jīng)批準(zhǔn)可以定向發(fā)行
D.定向發(fā)行的債券也可以公開發(fā)行
10.要約收購報告書的內(nèi)容包括( )。
A.預(yù)訂收購股份的數(shù)量和比例
B.收購價格
C.收購期限
D.收購所需資金額、資金來源及資金保證，或者其他支付安排
三、判斷題
1.狹義的投資銀行業(yè)包括公司融資、并購顧問、股票和債券等金融產(chǎn)品的銷售和交易、資產(chǎn)管理和風(fēng)險投資業(yè)務(wù)等。( )
2.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。( )
3.在證券承銷過程中，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票的，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起12個月內(nèi)不得參與證券承銷。( )
4.證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和高效性是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。( )
5.股份有限公司如果是因資本過剩而減資，減資生效后，應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。( )
6.股東可以親自出席股東大會，也可以委托代理人代為出席和表決，但是股東應(yīng)當(dāng)以書面形式委托代理人。( )
7.若某公司的注冊資本為人民幣5000萬元，法定公積金累計為1250萬元，則該公司可以不再提取法定公積金。( )
8.法院判斷股份有限公司是否破產(chǎn)的根據(jù)和理由，是股份有限公司能不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。( )
9.判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定外，還應(yīng)堅持寬松原則。( )
10.在股份制改組的會計報表審計的計劃階段，重要性水平是指財務(wù)會計報表等信息的漏報或錯報程序足以影響使用者根據(jù)財務(wù)報表所作出的決策。( )
參考答案及解析：
一、單選題
1.C�！窘馕觥可鲜泄景l(fā)行新股股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
2.A�！窘馕觥考{人發(fā)行申請文件原件的文件，均應(yīng)為原始文本。發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原始文本的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原始文件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。
3.A�！窘馕觥糠枪_發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過10名。“發(fā)行對象不超過10名”，是指認(rèn)購并獲得本次非公開發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法投資組織不超過10名。
4.D�！窘馕觥可鲜泄景l(fā)行新股時招股說明書中關(guān)于上市公司歷次募集資金的運(yùn)用應(yīng)重點(diǎn)披露以下幾個方面的情況：(1)發(fā)行人應(yīng)披露最近5年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況;(2)發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實際使用情況，若募集資金的運(yùn)用和項目未達(dá)到計劃進(jìn)度和效益，應(yīng)進(jìn)行說明;(3)發(fā)行人對前次募集資金投資項目的效益作出承諾并披露的，列表披露投資項目效益情況;項目實際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因;(4)發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更的，應(yīng)列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例;發(fā)行人募集資金所投資的項目被以資產(chǎn)置換等方式置換公司的，應(yīng)予以單獨(dú)披露;(5)發(fā)行人應(yīng)披露會計師事務(wù)所對前次募集資金運(yùn)用所出具的專項報告結(jié)論。
5.B�！窘馕觥抗_募集證券說明書所引用的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由至少兩名經(jīng)辦律師簽署。公開募集證券說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效。公開募集證券說明書不得使用超過有效期的資產(chǎn)評估報告或者資信評級報告。
6.B�！窘馕觥哭D(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個交易日公司股票交易均價和前一個交易日的均價。
7.C�！窘馕觥哭D(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意。
8.C�！窘馕觥可鲜泄旧暾埧赊D(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上;(2)可轉(zhuǎn)換公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元;(3)申請上市時仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件。
9.B。【解析】上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個交易目前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個交易日停止交易的事項。
10.A�！窘馕觥靠山粨Q公司債券的募集說明書可以約定贖回條款，規(guī)定上市公司股東可以按事先約定的條件和價格贖回尚未換股的可交換公司債券。
二、多選題
1.ABCD�！窘馕觥緼、B、C、D選項均屬于信息隔離墻的一般規(guī)定。
2.ACD。【解析】法定資本制是資本確定原則的實現(xiàn)方式。
3.AB�！窘馕觥慷碌奶貏e義務(wù)包括：(1)忠實義務(wù);(2)勤勉義務(wù)。
4.ABCD�！窘馕觥科髽I(yè)實施清產(chǎn)核資按下列步驟進(jìn)行：(1)指定內(nèi)設(shè)的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者多個部門組成清產(chǎn)核資臨時辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作;(2)制訂本企業(yè)的清產(chǎn)核資實施方案;(3)聘請符合資質(zhì)條件的社會中介機(jī)構(gòu);(4)按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實施各項工作;(5)向同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送由企業(yè)法人代表簽字、加蓋公章的清產(chǎn)核資工作結(jié)果申報材料。
5.BCD�！窘馕觥吭u估目的與評估范圍是資產(chǎn)評估報告正文所必須包括的內(nèi)容。
6.ABCD�！窘馕觥磕技Y金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，應(yīng)披露：(1)擬增資或收購的企業(yè)的基本情況及最近1年及1期經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表;(2)增資資金折合股份或收購股份的評估、定價情況;(3)增資或收購前后持股比例及控制情況;(4)增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。
7.ABCD�！窘馕觥扛鶕�(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，中國證監(jiān)會依照下列程序?qū)徍税l(fā)行證券的申請：(1)受理申請文件;(2)初審;(3)發(fā)行審核委員會審核;(4)核準(zhǔn);(5)證券發(fā)行;(6)再次申請;(7)證券承銷。
8.ABCD�！窘馕觥孔C券公司申請借人次級債務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交以下申請文件：(1)申請書;(2)相關(guān)股東(大)會決議;(3)借人次級債務(wù)合同;(4)債務(wù)資金的用途說明;(5)合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明;(6)證券公司目前的風(fēng)險控制指標(biāo)情況及相關(guān)測算報告;(7)債權(quán)人凈資產(chǎn)情況的說明材料;(8)中國證監(jiān)會要求提交的其他文件。
9.ABC�！窘馕觥緿項，定向發(fā)行的債券不得公開發(fā)行或者變相公開發(fā)行。
10.ABCD�！窘馕觥緼、B、C、D選項均屬于要約收購報告書應(yīng)當(dāng)載明的事項。
三、判斷題
1.B�！窘馕觥客顿Y銀行業(yè)的狹義含義只限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的承銷業(yè)務(wù)、并購和融資業(yè)務(wù)的財務(wù)顧問。題干所述為廣義的投資銀行業(yè)的定義。
2.A。【解析】同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
3.B�！窘馕觥孔C券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《中華人民共和國證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起36個月內(nèi)不得參與證券承銷：承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券;在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
4.B�！窘馕觥孔C券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。
5.A�！窘馕觥抗煞萦邢薰緶p資生效后，如果是因資本過剩而減資，應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。
6.A�！窘馕觥抗蓶|可以親自出席會議，也可以委托代理人代為出席和表決，但股東應(yīng)以書面形式委托代理人，代理人應(yīng)當(dāng)向公司提交股東授權(quán)委托書，并在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。
7.B�！窘馕觥抗煞萦邢薰痉ǘüe金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可不再提取。本題中公司法定公積金僅達(dá)到該公司注冊資本的25%。
8.A�！窘馕觥抗煞萦邢薰镜那逅憬M在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請宣告破產(chǎn)。
9.B�！窘馕觥颗袛嗪驼莆諗M發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅持從嚴(yán)原則。
10.A�！窘馕觥吭诠煞葜聘慕M的會計報表審計的計劃階段，重要性水平是指財務(wù)會計報表等信息的漏報或錯報程度足以影響使用者根據(jù)財務(wù)報表所作出的決策。注冊會計師在計劃審計工作時，必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯報確定一個可接受的水平。
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