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2017二級理財規(guī)劃師理論要點：財務(wù)分析和財務(wù)評價
導(dǎo)語：財務(wù)分析是以會計核算和報表資料及其他相關(guān)資料為依據(jù)，采用一系列專門的分析技術(shù)和方法，對企業(yè)等經(jīng)濟組織過去和現(xiàn)在有關(guān)籌資活動、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進行分析與評價的經(jīng)濟管理活動。
第一單元 編制客戶財務(wù)報表
一、編制個人資產(chǎn)負債表
二、編制現(xiàn)金流量表
第二單元 分析客戶的財務(wù)狀況
一、資產(chǎn)負債表分析
個人資產(chǎn)負債表反映的是客戶總的資產(chǎn)與負債情況，通過對個人資產(chǎn)的負債表的分析，理財規(guī)劃師可以全面了解客戶的資產(chǎn)負債狀況，而且能夠掌握客戶實際擁有的財富量。
1、資產(chǎn)情況分析 2、負債情況分析 3、凈資產(chǎn)分析
二、現(xiàn)金流量表分析作用：
1、現(xiàn)金流量表能夠說明客戶現(xiàn)金流入和流出的原因。
2、現(xiàn)金流量表可以深入反映客戶的償債能力。
3、現(xiàn)金流量表能夠反映理財活動對財務(wù)狀況的影響。
三 、客戶財務(wù)狀況比率分析
1、結(jié)余比率：結(jié)余/稅后收入
2、投資與凈資產(chǎn)比率：投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)
3、清償比率：凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)
4、負債比率：負債總額/總資產(chǎn)
5、即付比率：流動資產(chǎn)/負債總額
6、負債收入比率：到期需支付的債務(wù)本息/同期收入
7、流動性比率：流動資產(chǎn)/月支出
四 、預(yù)測客戶財務(wù)發(fā)展趨勢
1、客戶未來收入情況預(yù)測 2、客戶未來支出情況預(yù)測 3、資產(chǎn)負債情況預(yù)測
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