財務報銷管理（通用21篇）
財務報銷時必須遵循一定的制度和流程以保障財會人員工作運行的效率，下面是小編為大家整理的財務報銷遵循的流程和相關規(guī)定，希望大家喜歡!
財務報銷管理制度
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定：
(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;
(2)借款者原則上應在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。
(二) 審批流程：經(jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。
第三條 費用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據(jù)票據(jù)分類填寫;并注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改)。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第四條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務部按月根據(jù)倉庫領用統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。
第五條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
( 二)報銷流程：
1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：
(1)每月20日由人力資源部或后勤部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息)轉交財務部;
(2)財務部根據(jù)支付標準編制標準格式的工資表;
(4)按工薪審批程序?qū)徟?
(5)每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資、部分臨時工由出納進行現(xiàn)金發(fā)放;
(二)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二) 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：
(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理;
(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?
(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以轉賬形式付款;
(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
財務報銷的流程
1.審批后的報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務部備案，以便財務備款及查詢付款情況。
2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂時必須注明付款方式等)。
3.付款流程：
(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);
(2)按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批;
(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.財務報銷(零星費用報銷)：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項后嘗補充。
第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
財務報銷管理 篇1
一、總則
第一條：為規(guī)范公司費用管理，加強費用控制力度，提高資金的使用效益，合理有效地支出各項費用，依據(jù)本公司情況，特制定本管理細則。
第二條：本細則適用于公司全體員工。
二、費用報銷實施細則
(一)差旅費報銷規(guī)定：
第三條：差旅費界定范圍是指公司員工國內(nèi)外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理的費用，具體包括：在途交通費(飛機、火車、輪船、長途汽車等);住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助及其他公雜費(行李托運費、安全保險費、機場建設費、購票退票手續(xù)費、信用卡取款手續(xù)費、郵電費、文件復印費)等。
第四條：差旅費開支標準。
1、住宿費標準
地職區(qū)標級準直轄市、省會城市、特區(qū)及沿海開放城市其它地區(qū)
公司總經(jīng)理以上 據(jù)實報銷 據(jù)實報銷
公司一級部門經(jīng)理以上 350 300
公司二級部門經(jīng)理、主任人員 200 150
其他人員 160 120
說明：二人同住，由1人報銷，另一人簽字證明，標準可以加 倍。
單人赴外地出差，可包住單間，但費用不得超過標準的 1.5倍。
2、二級部門經(jīng)理、主任級以下人員住宿費用也可實行包干制，即：
住宿費 100, 按100元報銷。
住宿費 50，按住宿費+50報銷。
裝機、工程人員特殊情況必須住機房的，每天住宿補助 50元，但須寫說明且有證明人。
3、交 通 費 標 準
類別 標職準級 長途交通 市內(nèi)交通
公司總經(jīng)理以上 據(jù)實報銷 據(jù)實報銷
公司一級部門經(jīng)理以上 飛機經(jīng)濟倉、火車臥鋪、輪船三等艙、長途汽車 出租車、各種公共汽車
其他人員 飛機經(jīng)濟倉、火車硬臥、輪船三等艙、長途汽車 各種公共汽車，出租車(經(jīng)批準控制使用)
4、伙食補助：
出差地點為省外的，每日伙食補助60元，在省內(nèi)出差，每日伙食補助40元，按出差的日歷天數(shù)計算。股東方派來經(jīng)營人員，按原股東方單位規(guī)定標準執(zhí)行。
在濟南市內(nèi)出差而耽誤進餐時間的，實行誤餐補助，按早餐10元，午、晚餐各 20 元標準，按餐執(zhí)行，并填列誤餐補助申請表。股東方派來經(jīng)營人員，按原股東方單位規(guī)定標準執(zhí)行。
5、其他公雜費標準
出差人員在外地因公發(fā)生的行李托運費、信用卡取款手續(xù)費、郵電費、購票退票手續(xù)費、復印打印費，按發(fā)票據(jù)實報銷。而住賓館的個人洗衣費用、房間飲料、食品費用及私人電話費用由私人承擔。
第五條：外出參加會議、訪問、學習已享受接待方提供伙食、住宿的.，不再報銷該期間的伙食補助、住宿費。
第六條：出差期間所發(fā)生的交際應酬費，應事先經(jīng)一級部門經(jīng)理批準。報銷時需填寫費用說明清單。
第七條：出租車費必須寫明費用發(fā)生時間段、發(fā)生原因并按地點分別粘貼統(tǒng)計。
第八條：差旅費報銷填寫內(nèi)容為出差期間所發(fā)生的所有費用，非本次出差期間發(fā)生的費用不得附在本次填寫的差旅費報銷單后。
第九條：為保證會計核算的及時性以及會計信息的準確性，所有員工應在出差返回公司一個月內(nèi)完成報銷及還款手續(xù)。
(二)其他費用報銷規(guī)定：
第十條：公司正式員工(轉正以后)可報銷醫(yī)藥費的80%。
第十一條：公司所屬員工因病醫(yī)治，必須在公司指定醫(yī)院方可報銷醫(yī)藥費。
第十二條：員工報銷醫(yī)藥費時，必須出具病歷、醫(yī)藥費發(fā)票。20xx元以下由員工所屬部門授權批準人審核、財務部審核、公司總經(jīng)理批準后方可報銷，二千元以上須經(jīng)總經(jīng)理辦公會議決定。
第十三條：公司錄用人員崗前體檢費用經(jīng)人力資源部審核后可以報銷。
第十四條：本著反對浪費、嚴格掌握的原則，控制支出交際應酬費。所有應酬費用應由一級部門授權簽字人審核，總經(jīng)理批準后方可報銷。
第十五條：一級部門負責人以上領導的交際應酬費由財務部經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批后報銷�？偨�(jīng)理的交際應酬費由本人和財務部經(jīng)理簽字后報銷。
財務報銷管理 篇2
一、目的
根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展的需要，規(guī)范公司差旅費開支的標準，特制定本制度。
二、適用范圍全公司
三、職責：
1、公司財務部負責監(jiān)督公司各部門實施本制度。
2、各部門主管領導為本部門所有費用支出審核的第一責任人。
四、各級別人員開支標準出差期間的報銷標準，按職員、主任(區(qū)域經(jīng)理級)部長級(含部門主管)總監(jiān)級四級報銷標準。
B類城市(61個)：
1、省會、直轄市(29個)
天津、重慶、哈爾濱、長春、沈陽、呼和浩特、石家莊、烏魯木齊、蘭州、西寧、西安、銀川、鄭州、濟南、太原、合肥、武漢、長沙、南京、成都、貴陽、昆明、南寧、杭州、南昌、拉薩、福州、臺北、�？�。
2、其他地區(qū)(32個)：寧波、溫州、臺州、金華、泉州、佛山、東莞、中山、湛江、北海、汕頭、蘇州、無錫、常州、臨沂、洛陽、曲靖、桂林、延安、遵義、九江、宜賓、青島、威海、煙臺、濰坊、日照、唐山、大連、鞍山、大慶、鄂爾多斯。
C類城市：其他城市
五、伙食補助規(guī)定
1、本市所轄市/區(qū)及周邊城市出差，當日往返補助20元/天。市內(nèi)出公差不能回公司就餐的補助15元/天。
2、市外省內(nèi)出差，當日往返的，補助40元/天，當日不能往返的參照外省出差住宿補助標準。
3、辦事處人員出差到附近地區(qū)，當日往返的40元/天，當日不能往返的參照外省出差補助標準。
4、出差伙食補助實行包干辦法、按出差的自然天數(shù)計算。不需出具補助票據(jù)。
六、差旅費報銷的一般規(guī)定
1、出差人員的.住宿費實行限額憑據(jù)報銷，按實際出差自然天數(shù)計算報銷。
2、業(yè)務人員出差借款，要事先還清借款，前不清后不借。由本部門總監(jiān)簽批，部門借款匯總表由總經(jīng)理批準并交財務部備案。其他特殊費用須提前申請?zhí)貏e說明后由總經(jīng)理批準。
3、出差期間非工作需要的一切費用均由個人自理。
4、按規(guī)定在公司工作實習期滿，正式錄用的父母不在本市的外地未婚大學生及公司特聘家庭不在本市的外地人才享受一年一次探親待遇的，只報銷往返車船費。車船費標準參照出差標準。其余費用不予報銷。
5、因公乘坐飛機的，由機場到市內(nèi)，如果在晚上10點以后降落的，可以乘坐出租車，否則一律報銷機場巴士費用。
6、票據(jù)必須按時間先后順序粘貼，每張粘貼單最高粘18張票。并在票據(jù)右上角注明時間、地點、金額。
7、出差回公司七日內(nèi)將粘貼好的票據(jù)交給財務審核報銷。否則按占用公司資金處理每天收取占用費5元。
8、任何人不得隨便接受客戶的吃請及其他禮物。
七、發(fā)票報銷規(guī)定：
1、車票：50元以上的車票一律憑機打票，如果是手撕發(fā)票，只按票價8折給予報銷。
2、購票或退票手續(xù)費報銷限額30元/次/人，超出部分自理。
3、住宿發(fā)票和市內(nèi)公交發(fā)票，必須是到達目的地的發(fā)票，否則不予報銷。
4、出租車票需注明出發(fā)地，目的地及乘車日期、時間、金額。
5、不是合格發(fā)票和連號車票一律不予報銷，包括住宿發(fā)票和出租車發(fā)票。
6、因票據(jù)丟失的，不得用其他票替代，需先提供文字報告說明情況報總經(jīng)理批準后，按票據(jù)金額報銷80%，自己承擔20%，經(jīng)財務審核后另行報銷。
八、住宿費報銷規(guī)定
1、出差住宿費在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷，超過規(guī)定標準個人自理。情況特殊需電話請示分管總監(jiān)批準方可住宿。回公司后出具書面報告經(jīng)分管總監(jiān)簽批后方可報銷。
2、出差人員有接待單位免費接待的，一律不予報銷住宿費用。
3、凡同性出差同一地點的，兩人只能報一個人的住宿費用，費用限額按級別實行就高原則。總監(jiān)級以上根據(jù)情況可以單獨住宿，但注意節(jié)儉費用。
4、同時出差在同一地點的所有人的發(fā)票在回公司后必須同時報銷,否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)相關責任人包括分管領導各自罰款50-200元不等。
5、在辦事處所在地出差的，一律吃住在辦事處。不能在辦事處吃住的特殊情況需請示總經(jīng)理，回公司后出具書面報告經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可報銷。
九、交通費報銷規(guī)定
1、火車:可以乘坐普快、特快及動車、高速鐵路的普通硬座，乘坐普通火車6小時以上的，或者乘坐不超過6小時但在0點以后下車的，可購相應的硬座臥鋪票。
2、無臥鋪票坐茶座40元以下的憑票實報。
3、輪船：任何人不得乘坐二等(含二等)以上倉位或豪華游艇。可以乘坐硬座快艇。
4、汽車：在出差目的地出租車限額30元/天。出差當日及回來當日允許報一次營口市內(nèi)出租車票。銷售總監(jiān)出租車費實報。
5、短途出差費用只報銷客車票，下午5點以后允許坐穿線車。其他特殊情況需提前請示總經(jīng)理批準。
6、飛機：乘坐普通火車或汽車需10小時以上的，可以選擇乘坐飛機：(1)公司總監(jiān)級機票須9折及以下，部長級8折及以下實報。(2)主任(含區(qū)域經(jīng)理)7折及以下，業(yè)務人員6折及以下實報，無打折機票須提前請示總經(jīng)理并出具書面報告批準后方可乘坐，否則一律參照目的地普通火車硬臥同等價位報銷。
7、特殊情況需請示總經(jīng)理后再定。本標準實施以后，對特殊費用不是特批的不給報銷。
十、帶車出差報銷規(guī)定
帶車出差除交通費外其余按正常出差標準執(zhí)行。
十一、本標準自20xx.5.1起執(zhí)行，由財務部負責解釋。此前所有相關標準一律作廢。
財務報銷管理 篇3
為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：
1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。
2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。
3)報批手續(xù)：一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。
1、工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
2、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。
3、出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。
6、出差期間的交際應酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。
7、往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。
8、出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助.
10、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。
11、出差補助天數(shù)的計算方法：
1）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的'，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；
2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。
12、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。
13、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
14、其它
1）報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
財務報銷管理 篇4
根據(jù)新會計準則政策的相關要求及公司新會計科目的準確實用性，確保公司經(jīng)營的合法性，保證公司權益不受損害等因素，對發(fā)票的報銷相關特制定以下內(nèi)容：
一、發(fā)票內(nèi)容及附件
1、發(fā)票貨物名稱必須使用中文，且與申請付款單及送貨單內(nèi)容相符。
2、涉及改造、新建、工程類，維修、租賃類等業(yè)務，均需提供購銷合同或供應方協(xié)議合同等相關合同。
3、與公司批復的`計劃、服務性質(zhì)的款項，在支付時，也必須提交相關合同(如：保安服務)。
4、每個年度4月至5月期間，各擔當應要求供應商提供年檢后的營業(yè)執(zhí)照副本復印件(加蓋公章)，并交由財務部。
5、在更換供應商或新增供應商時，應提交公司的決裁書及相關報價。
6、發(fā)票“購貨單位”欄內(nèi)的內(nèi)容，必須按照附件1《公司開票信息一覽》填開。
7、發(fā)票“貨物或應稅勞務名稱”欄內(nèi)的不同交易類型，需按類型開具發(fā)票張數(shù)，不得開具同一張發(fā)票。
8、酒水、茶、禮品等報銷，須提供商品名細(商品名稱，單價，金額)。
二、發(fā)票金額及報銷
1、同一供應商結算金額大于等于人民幣1000元的，除結算方式需選擇電匯或支票外，還需開據(jù)增值稅發(fā)票，小規(guī)模納稅人及非一般企業(yè)納稅人除外(判別標準：營業(yè)執(zhí)照副本)。
2、業(yè)務發(fā)生終了后，應及時申請報銷處理，不得跨大于等于兩個月份的期間。
三、擔當職責
1、各擔當者需在發(fā)票右下角進行簽名或蓋章。
2、各擔當者將對票據(jù)內(nèi)容的真實性負責。
四、計劃單申請
1、結算方式為電匯或支票的貨款申請單，應注明正確的銷貨單位名稱及開戶行、賬號。也可添附相關資料。
2、一張計劃單申請表只能對應同一供應商發(fā)票。
五、制度實施日期
財務報銷管理 篇5
一、公司原則上不對員工個人借款。員工因公出差、采購物資或特殊情況需借款的，須填寫借款單，注明借款事由報董事長(總經(jīng)理)審批同意。借款人須在辦理完業(yè)務后三天內(nèi)，憑有效的原始憑證，經(jīng)簽字審批后辦理報銷手續(xù)，報銷單不足沖抵借款的，經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金，超出借款單的部分由出納支付現(xiàn)金，實際業(yè)務未使用或暫不用的借款，借款人應如數(shù)退回財務。
二、因業(yè)務需要招待來客，在公司食堂就餐的，須報人力資源部門分管領導同意，由人力資源部門安排在食堂就餐。如出外就餐的，須報董事長(總經(jīng)理)同意。招待費用應遵守勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的.原則，能免則免，能省則省。
三、各部門購買辦公用品、使用辦公費用時，應向人力資源部提出申請單，由人力資源部門領導審核批準后，報財務部審批并進行借款。借款人須在兩天內(nèi)提供相應的憑證，辦理報銷手續(xù)，沖抵借款。在規(guī)定期限內(nèi)不報銷的，財務在其工資中扣除其借款。
四、外出公辦乘坐交通車出差的員工，交通費憑實際有效單據(jù)報銷。自帶車輛出差，須報經(jīng)分管領導同意，由人力資源部安排車輛，不報銷交通費。職工出差需要在外住宿的，住宿費標準按照一般員工80元/天以內(nèi)，公司中層以上領導100元/天以內(nèi)，高層領導每天160元/天以內(nèi)據(jù)實報銷。
五、因公外派參加會議、學習、進修、培訓，在培訓期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報報銷各項補助，不安排住宿和伙食的，住宿費按照以上第五條標準報銷住宿費，伙食費按每天40元報銷。
六、大額款項只能通過銀行支付。誰經(jīng)手支付的款項，誰負責索取票據(jù)，并負責辦理報賬手續(xù)。
七、采購物資原則上要訂立合同，并報財務一份，以便結賬時財務進行審核。
七、材料結算單和費用報銷單等所有結算單據(jù)由經(jīng)辦人或結算人員按規(guī)定填寫，填寫要規(guī)范，要干凈整潔。凡是不符合規(guī)則的票據(jù)、假票據(jù)，財務有權拒絕報銷。
財務報銷管理 篇6
發(fā)票報銷堅持真實、規(guī)整、明確的原則，具體要求如下：
一、 入庫單填寫
1、采購類報銷需粘貼入庫單記賬聯(lián)。入庫單是采購入庫的證明，由庫房管理人填寫，采購經(jīng)辦人在入庫單相應位置簽字，采購經(jīng)辦人報銷時將記賬聯(lián)粘貼在發(fā)票以下。
2、入庫單品名、品牌型號、數(shù)量、單價、金額、合計、大寫填寫均應規(guī)范、清晰。
二、 發(fā)票要求
1、發(fā)票客戶名稱應與公司名稱一致，為：東營區(qū)京東五洲電梯電腦有限責任公司。
2、發(fā)票中品名、品牌型號、數(shù)量、單價、金額、合計、大寫填寫均應規(guī)范、清晰。
3、發(fā)票中銷售單位的印章應清晰。
4、發(fā)票正面不能有其他筆記或涂改;增值稅發(fā)票的'信息編碼應注意保護，不準有折痕。不準擠壓、不準水浸。
5、采購、消費100元以上需開具正式發(fā)票。
三、 發(fā)票粘貼要求
1、發(fā)票頂端不準超越粘貼單右側粗豎線。 發(fā)票及其他單據(jù)不準超出粘貼單邊緣，較大單據(jù)粘貼后進行折疊。
2、不要在右側會計科目欄內(nèi)粘貼。
3、多張發(fā)票、單據(jù)粘貼，要排列整齊。
4、多批次、多類發(fā)票粘貼，要分批次、分類依序粘貼，各發(fā)票相應明細單、出入庫單等附屬單據(jù)應緊貼于本發(fā)票后，不準 與其他批次、類別的發(fā)票、單據(jù)混在一起。
四、 粘貼單填寫
1、報銷人只填寫：合計金額小寫欄、合計金額大寫欄(大寫填在粘貼單中間空白的位置)、報銷人欄。會計科目及相應金額不準填寫，由公司會計填寫。
2、大寫的：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾、萬仟佰、元角分的書寫及表述要正確、規(guī)范。
五、 發(fā)表說明填寫
1、報銷任何費用必須填寫說明。
2、要寫明事項內(nèi)容，及其時間、參加人。
3、采購、會議、招待、住宿、娛樂類，要注明供應商、服務商的名稱地址、電話。
4、有書面申請的要附在粘貼單后。
5、費用超過200元的要注明安排人、批準人。
六、 發(fā)票簽批
1、發(fā)票實行逐級簽批。組長、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理依序簽批。
2、簽批人主要審核：費用的必要性、真實性及單據(jù)是否規(guī)范、數(shù)額前后是否一致，重要事項、200元以上費用是否有公司領導的批示及準許。
3、審簽人權力：有權將違規(guī)費用單據(jù)退回、有權要求報銷人或其部門經(jīng)理做進一步說明、有權依公司規(guī)定對違規(guī)人做出處罰。
4、審簽人簽名位置，總經(jīng)理在單位領導欄簽字，其他審簽人在粘貼單空白處簽字。
七、 違規(guī)處罰
1、發(fā)票粘貼不規(guī)范，前兩次給予講解、指導。第三次起，每次罰款10元。
2、費用出現(xiàn)弄虛作假，虛報、多報。虛報100元以下，第一次給予公司內(nèi)通報批評，并罰款500元，擔負管理職務的給予降職降薪;第二次，予以辭退。虛報100元以上，予以辭退。
3、審簽人未盡到審核職責，出現(xiàn)一次失誤，罰款50元。對違規(guī)現(xiàn)象隱瞞不報，予以降薪降職一級的處分
財務報銷管理 篇7
為了規(guī)范公司員工出差工作，節(jié)約費用開支，根據(jù)公司實際情況，特制定本規(guī)定。
第一條
差旅費包括交通費，住宿費，出差補助等其他費用。
第二條
差旅費報銷當?shù)爻霾钯M用按照員工職務和出差地區(qū)不同（扣除在途時間以及每天為標準計算），對出差人員的補助費，住宿費和通訊費實行費用標準內(nèi)“據(jù)實報銷，超支不補”的原則。
第三條
出差是指離開公司所在地，到異地完成公司指定工作的行為，不得借出差之機游山玩水，不得出入與出差工作無關的地方，因工作需要延長出差時間，趕赴其他地點，改道繞道返程的，須請示主管并獲批準后方可報銷。
第四條
因公出差辦理流程
1、因公出差人員必須事先填寫《出差申請單》見附件1；維護人員出差填寫《維護出差申請單》見附件2；展會人員出差填寫《展會出差申請單》見附件3（以下統(tǒng)稱出差申請單）注明出差地點，事由，天數(shù)，費用預算明細，經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可出差。出差時預計有交際應酬費用（含宴請費）的，必須辦理申請審批單，借款時，還應同時附上“交際應酬費用審批單”附件4。特殊情況應按審批權限事先口頭請示，回公司后補辦手續(xù)。
2、出差人借款需持批準后的“出差申請單”，到企管部辦理出差時間登記手續(xù)后，到財務部填寫“結款單”，經(jīng)財務部門負責人審核后方可借款。
3、出差人員回公司應在《出差申請單》上填寫出差完成情況，向部門經(jīng)理匯報，由部門經(jīng)理考核結果，并在《出差申請單》中任務完成情況欄中簽署考核意見。
4、維護人員回公司執(zhí)行本條款3的同時，先到倉庫清退領用物品手續(xù)，將維修（護）報告交維修部門經(jīng)理簽字，并交給文控室存檔簽字。并附客戶簽回的“產(chǎn)品售后安裝維護、維修服務單”
5、出差人員返回公司后，在規(guī)定的報銷時間內(nèi)，填報《差旅費用報銷單》，將有效出差單據(jù)粘貼后，總計金額由財務部填寫�！恫盥觅M報銷單》應由企管部簽字核銷出差時間。
6、財務審核人員根據(jù)完整的《出差申請單》《差旅報銷單》和有效出差單據(jù)，按費用標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費用。若《維護出差申請單》上記載差旅費由客戶承擔，將出差費用總額反饋給商務部，向客戶收取費用，并辦理會計核算手續(xù)。
7、凡與原《出差申請單》規(guī)定的地點，天數(shù)，人數(shù)，交通工具不符的差旅費不予報銷。維護人員安裝調(diào)試機器，扣除途中時間后原則上限為三天，因個人失誤發(fā)生額外費用公司不予報銷。因特殊原因或情況變化改變路線，增加天數(shù)，人數(shù)，改乘交通工具，在《出差申請單》上填寫超期說明，需經(jīng)部門經(jīng)理或派出部門經(jīng)理簽署意見報總經(jīng)理簽字批準后方可報銷。
8、出差交通工具的費用由行政部代辦（或客戶辦理）的，出差人將票據(jù)交行政部代理代辦人（或客戶辦理）時，應將票據(jù)復印，待本人報銷費用時，粘貼在粘貼單上，以備核實出差時間，此復印件不能報銷費用。
9、報銷費用票據(jù)要求：費用憑有效票據(jù)，而且是此次發(fā)生的票據(jù)，無票據(jù)不能報銷。粘貼票據(jù)需按時間順序，并且票據(jù)后面注明使用情況。
10、交際費用（含宴請費）報銷時票據(jù)單獨粘貼，并附《交際費用審批單》，必須同出差費用一起報銷，否則財務有權拒絕單獨報銷出差期間交際費用（經(jīng)申請在外請客戶宴請原則上只報銷一次）
第五條
出差費用標準見附表四（國內(nèi)）
附表五（國外）
1、國內(nèi)出差城市劃分為一線城市與其它城市，一線發(fā)達城市指北京，上海，廣州，�？�，大連，拉薩五城市
2、國外出差按國家財政部，外交部頒發(fā)的因公臨時出國人員的各項費用開支標準。
3、公司指定的大型國外展會費用實報實銷，由總經(jīng)理批示，其它展會出差費用一律按本制度執(zhí)行。
第六條
到達出差地交通工具費用標準
1、員工出差期間，根據(jù)員工職務不同乘坐火車，輪船，汽車交通工具（見附表四，五）特殊情況國內(nèi)出差乘坐飛機，需辦理機票審批單，由總經(jīng)理批準。
2、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買同席別臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所構票價的60%給予補貼。（乘坐特快列車的，按特快票價的50%補貼；購買軟座票者不給補貼）途中伙食補助每人每天50元
第七條
國內(nèi)、外出差地住宿費標準（見附表五，表六）
總經(jīng)理出差，各項費用實報實銷。其他人員出差，按住宿發(fā)票在規(guī)定標準內(nèi)據(jù)實報銷，超過標準的部分由出差人員自理，同性別兩人以上出差，須合并住宿，原則上按隨行人員中較高一級人員的標準執(zhí)行。
第八條
出差補助包括伙食補助，市內(nèi)交通費、通訊費
1、按出差天數(shù)扣除途中天數(shù)，按相應的職級標準享受出差補助。途中未住宿，不享受住宿費包干，只享受伙食補助。
�。�1）中午10時前離開深圳按全天出差補助
�。�2）中午10時后離開深圳按半天出差補助
（3）中午4時前返抵深圳按半天出差補助
�。�4）中午4時后返抵深圳按全天出差補助
2、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食，住費用。會議費用中不含食宿時，住宿費用按實報銷，按職級享受出差標準予以補助。
3、員工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者，自第二十一日起比照規(guī)定標準的80%給予出差補助。自第三十一日起比照規(guī)定標準的60%給予出差補助。
4、出差所在地提供伙食時，享受相應級別出差補助的30%
5、省內(nèi)深圳市外出差當日往返可享受每人每天30元出差補助（包括次日晨抵達本市），當?shù)剞k事公交車費實報實銷。
6、經(jīng)批準開車出差，出差人員每天出差補助10元
7、當?shù)厥袃?nèi)交通費（包含市鄰）已在出差補助中，往返機場應乘坐機場大巴，不允許報銷的士費
第九條
其它規(guī)定
1、因公出差人員，順道(或繞道)探親者，應事先提出申請批準，探親期間不再給予出差補助，且發(fā)生的車船費，且發(fā)生的車船費、住宿費等自理。
2、深圳市內(nèi)（羅湖，福田，寶安，龍崗，鹽田，東莞周邊，惠州周邊）辦事，乘坐公交大巴/小巴的.交通費實報實銷。中午不能返回公司就餐的，每天補助20元
3、香港，澳門因公辦事必須當天往返。辦事交通費及其他因會發(fā)生的費用，以票據(jù)為準，實報實銷。停留期間飲食自理，公司給予每人每天RMB50元的補助。
4、駐外機構
在辦事處所在城市出差，住宿由辦事處提供，市內(nèi)公交車費實報實銷，生活補助每天8元。辦事處所在城市發(fā)生的費用票據(jù)，需經(jīng)辦事處負責人簽字確認。
5、陪同公司有關部門或客戶出差（屬交際應酬費用）
5.1出差所在地費用實報實銷，可按公司陪同人員相應的出差所在地費用標準上浮200%來控制費用。公司陪同人員取消出差補助。若在當?shù)貐⒂^只允許一人陪同。
5.2所在地辦事交通的士費，必須與有關部門人員或客戶同時乘坐，陪同人員嚴禁單獨乘坐的士，。深圳市內(nèi)陪同公司有關部門人員或客戶參照執(zhí)行。
5.3交際應酬費用報銷時，各項費用按每次發(fā)生的費用，填寫時間，人數(shù)，工作事項等內(nèi)容說明表
6、出差回公司維護人員應在第二個工作日，其他人員應在一星期內(nèi)報帳，超過時間報銷出差費，每延遲一天按30天罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期）并追究其部門負責人責任。
7、工程師出差市外國內(nèi)的出差補助按第一天70元，第二天50元，第三天30元，第四天及以后按20元/天計算，當天往返按80元/天，長途路費實報。
8、工程師出差住宿費用按120元/天實報實銷。
9、出差時借款，前款不清，后款不借，延誤工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定借款而造成財務混亂的，追究經(jīng)辦人及負責人的責任。
10、員工借款時，其借款額為不低于100元且不高于500元，且累計借款額不能高于借款人工資的一半。
第十條s("content_relate"); 【財務報銷管理】相關文章： 財務管理專業(yè)有哪些課程介紹11-23 醫(yī)院財務管理規(guī)章制度（精選7篇）05-24 財務管理專業(yè)的主干課程是什么11-23 財務管理專業(yè)就業(yè)前景與就業(yè)方向有哪些11-23 注會考試《財務管理》判斷題練習09-01 自考《財務管理學》考前押題練習03-29 審計師《企業(yè)財務管理》考點：經(jīng)營預算04-18 10月自考《財務管理學》考試題及答案06-17