財務預算及考核制度

1、公司實行董事會領導下的財務總監(jiān)負責制的財務管理體制，財務總監(jiān)對其日常的財務情況、會計核算等進行管理和監(jiān)督。（如公司的所有開戶銀行，相映的賬號、查詢電話及查詢密碼等）

2、按部門職能，誰花錢誰做預算。

3、成立預算管理委員會，總經(jīng)理牽頭，財務參與，并制訂具體的預算制度、嚴格的預算監(jiān)控、考核辦法。

4、采用由下到上的流程進行預算。

5、預算監(jiān)控與業(yè)績考核掛鉤。

6、財務部嚴格按預算支付各種款項。

7、根據(jù)實際情況不斷對預算作修正，以保證預算對實際情況的指導意義。

8、流程及時間安排

1、董事會根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃確定公司年度經(jīng)營計劃。

2、各部門負責人根據(jù)董事會確定的年度經(jīng)營計劃落實各部門月（季、年）度的主要任務指標，再根據(jù)任務指標確定本部門月（季、年）度各月的預算支出及業(yè)績，交公司預算管理委員會審核。并由財務部將最后定稿的月（季、 年）度預算表（見表格文件）匯總上報董事長、總經(jīng)理與財務總監(jiān)

3、各部門負責人應根據(jù)預算于每月15日前向財務部報送（已經(jīng)總經(jīng)理審批的）下月詳細的資金使用計劃表。

4、財務部對其進行匯總報總經(jīng)理審核簽字后于20日前報財務總監(jiān)審批。

5、財務總監(jiān)應于月底前審批完畢，并轉(zhuǎn)交財務據(jù)以作為付款依據(jù)。

6、財務部應于下月10日前就各部門預算執(zhí)行情況以對照分析表上報董事長、

總經(jīng)理及財務總監(jiān)。

7、預算委員會應于每季（年）度末對本季（年）度各部門預算執(zhí)行情況進行考核。

8、各部門負責人根據(jù)上季度預算的執(zhí)行情況及業(yè)務的變化對下季度（或本年剩余季度）的預算進行修正，報預算委員會審批后，交財務部。

財務預算及考核制度 [篇2]

隨著公司業(yè)務量的增大，公司逐漸走上正軌，為強化山西世德孫家溝煤礦有限公司財務人員制度考核，規(guī)范財務制度，特制定以下制度

一、出納人員考核項目

出納現(xiàn)金管理，現(xiàn)金的收入是否謹慎；支票的核對是否齊全，收款處理是否確實，付款手續(xù)是否完整，業(yè)務能力如何？

對出納崗位的考核以百分制為評判標準，60分為及格，70-80分為合格，以上為優(yōu)秀。同樣的錯誤犯二次，將直接取消其優(yōu)秀資格，二次不及格，給予相應的處罰。（每扣10分處罰1元）

三、財務人員考評指標 ：（百分制）

1、 積極性（10分） 每天上班是否準時

2、 縝密性（10分）收付原始憑證，記賬憑證的內(nèi)容是否填齊，核實無誤，附有原始單據(jù)。對于重大開支項目，是否有協(xié)議計劃及主管領導的審批。

3、 計劃性（10分） 做好賬務處理每月的工資發(fā)放，報稅做到及時準確，不得無故拖延。

4、 協(xié)調(diào)性（10分）及時將手中的單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。配合會計主管做好每月的報稅和工資發(fā)放工資,并做好應收款工作，定期向主管匯報收款情況。

5、 原則性（10分）庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金賬面一致。出納員不得兼管收入，費用債權，債權賬簿登記工作及稽查工資和會計檔案保管工作。

6、安全性（ 10 ）保險柜的密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。保管好現(xiàn)金、各種印章、及其他證卷。離開辦公室時，要及時鎖上保險柜，檢查門窗的安全性。

7、工作效率（10分） 現(xiàn)金、銀行賬戶的日常結(jié)算，既要做到日清月結(jié)，及時準備編制記賬憑證，定期上繳各種完整的原始憑證。還要能迅速準確的發(fā)現(xiàn)自己或別人賬目中存在的問題。

8、業(yè)務能力（10）根據(jù)公司規(guī)定結(jié)合（會計法）做好資金的日常管理和收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。分清資金渠道，有計劃的領取和支付。

9、工作態(tài)度（10）工作中情緒穩(wěn)定，對本職工作埋頭苦干，請假次數(shù)少，精力充沛，工作中有時間概念，工作進程井然有序不出差錯，很少有不良情況。

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