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內(nèi)部審計與監(jiān)督制度
一、公司財務(wù)審計部門依法對集團(tuán)、對所屬單位實(shí)施內(nèi)部審計監(jiān)督，開展日常審計和任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，審計周期不得超過一年。
二、開展內(nèi)部審計，必須依法組成審計小組，審計小組一般由公司委托審計單位或從財務(wù)調(diào)集內(nèi)部人員組成。
三、總公司、分公司正常年度審計，必須拉網(wǎng)式帳帳過關(guān)，對上年的帳務(wù)審計最遲在下一年三月底完成。并及時作出負(fù)責(zé)任的審計報告，注明存在的帳務(wù)問題、經(jīng)濟(jì)問題、要改進(jìn)的事項。對于分公司一般調(diào)動或提任、降職的干部，應(yīng)在變動后一個月內(nèi)完成審計。特殊情況需延長審計時間的，應(yīng)經(jīng)董事長批準(zhǔn)。
四、審計人員必須對審計情況和單位經(jīng)濟(jì)秘密保密，對于在審計中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題，應(yīng)及時向董事長報告，安排查處，以便及時整改和改進(jìn)，如出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)包庇和貪污問題，要及時追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。
五、被審單位應(yīng)積極配合審計，不得隱匿會計資料和檔案，不得提供虛假資料，不得阻撓審計人員開展工作。對于審計調(diào)查事項，應(yīng)由有關(guān)人員作出準(zhǔn)確、真實(shí)的書面說明。
六、審計人員必須堅持原則，對企業(yè)高度負(fù)責(zé)，深入細(xì)致的搞好審計工作，如出現(xiàn)遺漏問題、包庇瞞報問題要承擔(dān)雙倍的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和相應(yīng)的法律責(zé)任。
內(nèi)部審計與監(jiān)督制度 [篇2]
1、學(xué)校年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和學(xué)校財務(wù)報告要接受定期審計。年度預(yù)算和各項收支計劃是否按財務(wù)制度進(jìn)行編制，各項收入和支出是否按預(yù)算進(jìn)行。財務(wù)報告編制是否符合財務(wù)制度的規(guī)定和要求，財務(wù)報告是否真實(shí)可靠，財務(wù)分析的各項指標(biāo)是否真實(shí)、準(zhǔn)確。
2、學(xué)校校長在調(diào)任、轉(zhuǎn)任、輪換、退休、辭職、辭退和因機(jī)構(gòu)裁撤、合并而離任，離任前要接受任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
3、學(xué)校的基建、大型維修、大宗設(shè)備購置等支出情況要接受專項審計。學(xué)校的基建、大型維修、購置大宗物品是否符合規(guī)定。各類固定資產(chǎn)是否按《學(xué)校固定資產(chǎn)登記制度》進(jìn)行管理，有無資產(chǎn)流失現(xiàn)象。
4、自治區(qū)、地區(qū)專項經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況要接受專項審計。各項�？钍欠褡龅搅藢？顚Ｓ谩ｍ椇怂�，有無擠占、挪用、截留等問題。
5、自覺接受上級審計部門的領(lǐng)導(dǎo)，主動匯報工作。注意協(xié)調(diào)校內(nèi)各職能部門的關(guān)系，接受審計機(jī)關(guān)的監(jiān)督。
6、嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)章制度，嚴(yán)格依法審計。
7、保持職業(yè)謹(jǐn)慎，做到客觀公正、實(shí)事求是。
8、嚴(yán)格遵守廉政勤政規(guī)定和審計工作紀(jì)律，保守工作機(jī)密。
9、忠于職守，敢于負(fù)責(zé)，不隱瞞查出的被審計人違反財經(jīng)法紀(jì)的問題。 10、努力學(xué)習(xí)，勤于思考，根據(jù)審計工作提出合理化建議意見。
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