財務(wù)保密管理制度

　　第一條 為了加強公司財務(wù)保密工作，完善財務(wù)工作的管理，根據(jù)交易所《保密工作制度》和《中華人民共和保守國家秘密法》的規(guī)定，并結(jié)合我公司的實際情況，制定本制度。

　　第二條 會計憑證、賬薄、報表、財務(wù)情況說明書（財務(wù)會計報告），經(jīng)營意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財務(wù)會議記錄，公司有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體（包括計算機、稅務(wù)密鑰、財務(wù)程序、備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等），相關(guān)登錄賬號及密碼，財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度及本實施細則，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本實施細則執(zhí)行。

　　第三條 公司財務(wù)及部門相關(guān)人員，在其職責范圍內(nèi)對本制度

　　第二條所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的知情權(quán)和管理權(quán)。

　　第四條 各主管會計在其職責范圍內(nèi)，按會計核算期準確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務(wù)會計報告，并根據(jù)《會計檔案管理辦法》進行管理。在臨時保管期間，財務(wù)副總有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)財務(wù)副總批準的情況下出借或復(fù)印會計憑證、賬薄、報表及報告。

　　第五條 各財務(wù)人員及其負責人不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。

　　第六條 對于財務(wù)專用服務(wù)器，由專門人員設(shè)置使用密碼，其他人員不可使用。

　　第七條 公司財務(wù)及相關(guān)人員請妥善保管財務(wù)軟件、稅務(wù)管理、電子對賬等相關(guān)中賬號密碼。賬號只能單人使用，密碼必須由字母及數(shù)組成并8位以上。賬號使用人對自己的賬號負全責。

　　第八條 財務(wù)人員對于重要的文字數(shù)據(jù)必須及時備份，備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體根據(jù)《會計檔案管理辦法》進行管理。

　　第九條 對于財務(wù)印章的使用，其專門負責人在職責范圍內(nèi)按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后方可使用，并進行相應(yīng)登記。

　　第十條 對于財務(wù)保險柜、文件保密柜等財務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)封存保管，主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下，并至少要會同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜。

　　第十一條 凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴重程度，給予相應(yīng)處罰。

　　第十二條 本辦法自2015年7月1日起實施，公司其他制度中與本辦法不一致的，以本辦法為準。

　　第十八條 本辦法由財務(wù)部負責解釋和修改。

　　財務(wù)保密管理制度 [篇2]

　　1. 目的

　　為確保****公司（以下簡稱“公司”）戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，推進公司****管理，確保公司穩(wěn)健快速發(fā)展的需要，保障公司財務(wù)信息的記錄、傳遞、使用及保管秘密安全，防止財務(wù)信息泄密、濫用，給公司造成損失和不影響，制定本制度。

　　2. 適用范圍

　　本制度適用于公司及各分支機構(gòu)財務(wù)信息保密的各項工作。

　　3. 公司財務(wù)信息保密的范圍

　　3.1 公司的月、季、年度會計報表及會計報表附注資料；

　　3.2 各會計科目明細表，尤其是財務(wù)審計部的收款、付款、存款、現(xiàn)金流量等明細數(shù)據(jù)；

　　3.3 年度財務(wù)審計報告、驗資報告、稅務(wù)審計檢查報告等；

　　3.4 財務(wù)規(guī)劃、財務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)決算方案及各類相關(guān)明細表；

　　3.5 項目成本核算、經(jīng)營成本、人工成本、管理成本、資金成本等資料；

　　3.6 財務(wù)核算軟件管理員、操作員用戶名及密碼，系統(tǒng)內(nèi)各項電子數(shù)據(jù)及導(dǎo)出資料、賬套備份數(shù)據(jù)、備份硬盤、光盤等存儲介質(zhì)；

　　3.7 各類會計檔案包括會計憑證、賬簿、會計報表、銀行對賬單及流水、稅務(wù)申報資料及其他備查資料等；

　　共 1 頁

　　3.8 ***合同、財務(wù)服務(wù)類合同、各類采購合同復(fù)印件；

　　3.9 各種證照資料；

　　3.10 公司財務(wù)審計部歸口管理的各項制度；

　　財務(wù)審計部各項管理制度包括《****》、《***》、《***》、等文本及電子文檔。

　　3.11 公司銀行各類賬戶信息；

　　3.12 公司對外聯(lián)系機構(gòu)的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式；

　　3.13 公司財務(wù)審計部相關(guān)人員的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式；

　　3.14 公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交待的保密事項。

　　4. 財務(wù)保密職責

　　4.1 財務(wù)人員應(yīng)遵守的保密職責

　　4.1.1 財務(wù)審計部人員對內(nèi)、對外報送相關(guān)信息時，要根據(jù)密級程度履行相應(yīng)的審批手續(xù)。

　　4.1.2 財務(wù)審計部人員未經(jīng)審批人書面同意的情況下不得私自將掌握的與公司財務(wù)相關(guān)的保密信息泄露給外部任何機構(gòu)和個人。

　　4.1.3 財務(wù)審計部人員在任何條件下，均不得將所掌握的公司相關(guān)財務(wù)保密信息出賣給外部任何機構(gòu)或個人。

　　4.1.4 財務(wù)審計部人員不得擅自復(fù)制或銷毀公司不屬于本級知曉范圍內(nèi)的財務(wù)文件、資料；經(jīng)過審批后方可查閱財務(wù)文件、資料，查閱完畢后要按規(guī)定及時清理、銷毀、歸檔。

　　4.1.5 財務(wù)審計部人員不得以任何方式（QQ、郵件、MSN等）泄露財務(wù)相關(guān)的保密信息，不準在公共場合、私人場合談?wù)?公司機密。  共 2 頁

　　4.2 財務(wù)保密信息接觸者應(yīng)遵守的保密職責：

　　4.2.1 財務(wù)保密信息接觸者未經(jīng)審批人書面同意的情況下不得私自將掌握的與公司財務(wù)相關(guān)的保密信息泄露給外部任何機構(gòu)和個人。

　　4.2.2 財務(wù)保密信息接觸者在任何條件下，均不得將所掌握的公司相關(guān)財務(wù)保密信息出賣給外部任何機構(gòu)和個人。

　　4.2.3 財務(wù)保密信息接觸者不得擅自復(fù)制財務(wù)相關(guān)文件及資料并對外提供。

　　4.2.4 財務(wù)保密信息接觸者不得擅自銷毀領(lǐng)取的財務(wù)相關(guān)文件及資料。

　　4.2.5 財務(wù)保密信息接觸者不得以任何方式（QQ、郵件、MSN等）泄露財務(wù)相關(guān)的保密信息，不準在公共場合、私人場合談?wù)?公司機密。

　　4.3 財務(wù)審計部審計監(jiān)督職責

　　4.3.1 協(xié)助、配合外部審計機構(gòu)對公司及分支機構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)進行審計。

　　4.3.2 監(jiān)督公司及分支機構(gòu)是否按照本制度執(zhí)行及落實相關(guān)保密事項。

　　4.3.3 對公司各部門涉及或涉嫌財務(wù)保密信息事件的要進行審計調(diào)查、核實并作處理。

　　5. 管理程序

　　5.1 總經(jīng)理為公司對外報送財務(wù)信息的決策者，財務(wù)審計部為對內(nèi)/對外報送財務(wù)信息的管理部門，主要負責對內(nèi)/對外時效性較強的經(jīng)營動態(tài)信息、年度、季度、月度的經(jīng)營業(yè)績、公司與政府機關(guān)、其他企業(yè)、銀

　　行合作等財務(wù)信息的傳遞。

　　5.2 財務(wù)審計部對內(nèi)/對外報送財務(wù)報表時應(yīng)根據(jù)密級程度，嚴格按照本制度及《財務(wù)報告管理制度（試行）》對信息進行流轉(zhuǎn)與使用。

　　5.3 財務(wù)審計部對外提供的信息接收單位為公安局、檢察院、法院、經(jīng)偵等一級單位時，須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可對外提供，并由接收單位出具接收相關(guān)信息證明。

　　5.4 ****部對外報送相關(guān)財務(wù)信息的主要部門為****等相關(guān)機構(gòu)對外報送，并整理歸檔，將準備齊全的信息及資料留存?zhèn)浞荨?/p>

　　5.5 ****部涉及對外報送會計報表相關(guān)信息需按照《財務(wù)報告管理制度（試行）》進行對外報送。

　　5.6 其他部門在對外報送相關(guān)財務(wù)信息時需根據(jù)《證照資料管理制度（試行）》及《財務(wù)報告管理制度（試行）》進行使用及對外報送，并對財務(wù)相關(guān)信息的保密性進行負責。

　　5.7 財務(wù)人員在對外報送財務(wù)信息的過程中必須按照本級權(quán)限進行對外報送，限本人掌握的信息嚴禁以各種方式向他人傳遞。

　　5.8 公司財務(wù)人員及財務(wù)保密信息接觸者應(yīng)按照下列內(nèi)容所示的各機關(guān)報送的范圍進行使用，并對提供的相關(guān)財務(wù)信息進行保密。

　　5.8.1 ***報送范圍：資產(chǎn)負債表及損益表。

　　5.8.2 ****報送范圍：資產(chǎn)負債表及損益表。

　　5.8.3 稅務(wù)機關(guān)報送的范圍包括：公司資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、國家稅務(wù)總局的增值稅納稅申報表及附注、企業(yè)所得稅季報、個人所得稅代扣代繳報表及其他說明、地稅納稅申報表等。

　　5.8.4 ****報送范圍：金融企業(yè)財務(wù)會計報表、風(fēng)險管理補償金申報表等。

　　5.8.5 ****報送范圍：***財務(wù)報表、****等。

　　5.8.6 其他機構(gòu)及部門報送范圍：公司證照、一般納稅人證明等。

　　5.9 財務(wù)會計檔案年度終了時移交****歸檔后，****管理者應(yīng)按照公司《保密制度（試行）》的通知及《（試行）》進行保密管理。

　　6. 罰則

　　6.1 財務(wù)審計部人員未遵守公司《保密制度（試行）》的通知及《》，

　　6.2 財務(wù)保密信息接觸者未遵守公司《保密制度（試行）》的通知及《》，

　　7. 監(jiān)督與檢查

　　公司*****會負責定期或不定期組織財務(wù)保密制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查及結(jié)果處理。

　　8. 附則

　　8.1 本制度由財務(wù)審計部負責制定、解釋和修訂；

　　8.2 本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。

　　財務(wù)保密管理制度 [篇3]

　　為了落實集團公司保密工作管理要求，規(guī)范財務(wù)保密工作，落實財務(wù)管理制度，保證集團公司財務(wù)安全，特制定本細則。

　　一、會計憑證、賬薄、報表、財務(wù)情況說明書（財務(wù)會計報告），經(jīng)營預(yù)算、決策資料，財務(wù)安排、客戶關(guān)系資料、財務(wù)會議記錄，公司有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體（包括計算機、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等），財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度及本實施細則，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本實施細則執(zhí)行。

　　二、公司財務(wù)人員在其職責范圍內(nèi)對本實施細則所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的知情權(quán)和管理權(quán)。

　　三、各核算會計在其職責范圍內(nèi)，按會計核算期準確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務(wù)會計報告，定期將其整理裝訂成冊進行臨時性保管，兩個會計年度后，各主管會計必須及時移交給會計檔案管理人員按《會計檔案管理辦法》進行管理。在臨時保管期間，財務(wù)負責人有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)財務(wù)負責人批準的情況下出借或復(fù)印會計憑證、賬薄、報表及報告。

　　四、各財務(wù)人員不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負責人同意的情況下將其掌握的資金狀況、經(jīng)營意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。

　　五、財務(wù)人員在談?wù)摴ぷ鲿r，如有非本部門人員在場，對涉及財務(wù)機密的相關(guān)信息不得泄露，要保持必要的警惕性和保密意識。

　　六、對于財務(wù)專用稅控計算機，由財務(wù)負責人指定專門人員設(shè)置使用密碼，其他人員一般不得使用該機。在特殊情況下如需使用，只能通過財務(wù)負責人同意后方可開機或或使用計算機，專人和財務(wù)負責人對該計算機的安全承擔責任，稅控專用IC卡和空白發(fā)票每天下班前必須放入保險柜內(nèi)。

　　七、財務(wù)人員操作計算機時在未經(jīng)他人允許的情況下，只能使用自己的文件夾及子文件夾。文件夾必須存放在C盤以外各盤的根目錄下，統(tǒng)一按文件類別分別命名，對于特殊及涉密信息文件，操作人員必須加密保護。

　　八、對于計算機程序、稅控程序、電算化程序、各種申報表程序等等，各責任人必須在其職權(quán)范圍內(nèi)操作并要將其職責范圍內(nèi)相應(yīng)的操作密碼及時書面報送公司財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和信息管理部門負責人備案。

　　九、集團財務(wù)負責對集團所有公司財務(wù)核算系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的備份。各子公司財務(wù)人員對于本公司重要的文字數(shù)據(jù)必須及時備份，備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由本人負責保管。其他人如需使用必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可借用并及時退回。對以往使用過的報表、統(tǒng)計資料等，本人必須妥善保管，不得丟棄損毀。

　　十、對于印章的使用，其專門負責人在職責范圍內(nèi)按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負責人同意批準后方可使用，并進行相應(yīng)登記。

　　十一、對于財務(wù)保險柜、文件保密柜等財務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務(wù)負責人封存保管，財務(wù)負責人只有在非常特殊情況下，并至少要會同兩位使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜。

　　十二、凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴重程度，給予相應(yīng)處罰。 十三、本細則自下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　十四、 本細則由集團公司財務(wù)負責解釋，需要修改時，由集團公司財務(wù)負責修訂。

　　二〇一三年六月十六日

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