小貸公司如何構(gòu)建有效的內(nèi)控體系

　　小額貸款中的內(nèi)部流程控制的風(fēng)險(xiǎn)管理，是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中唯一一項(xiàng)和借款人無(wú)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理，也是信貸管理中，非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中比較重要的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。下面是yjbys小編為大家?guī)��?lái)的關(guān)于小貸公司如何構(gòu)建有效的內(nèi)控體系的知識(shí)，歡迎閱讀。

　　背景知識(shí)

　　小額貸款中的內(nèi)部流程控制的風(fēng)險(xiǎn)管理，是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中唯一一項(xiàng)和借款人無(wú)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理，也是信貸管理中，非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中比較重要的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。我們?cè)诙嗄甑男☆~信貸實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，和傳統(tǒng)的銀行、金融機(jī)構(gòu)相比，這是我們小貸公司的一個(gè)很大的短板。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行因?yàn)轶w系龐大、管理環(huán)節(jié)及流程嚴(yán)密，因此，基于內(nèi)部流程失控的因素比較少見(jiàn)。另外隨著金融IT技術(shù)的發(fā)展，更加加強(qiáng)和保證了商業(yè)銀行在流程監(jiān)控方面的科學(xué)性和快捷性。

　　而對(duì)于小額貸款機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，多數(shù)是行業(yè)新人，各家機(jī)構(gòu)做法各異，截至2015年12月31日，全國(guó)小額貸款公司共有8910家，約11.7萬(wàn)從業(yè)人員。每家小貸公司的平均人員是13人，很難想象在10多人的小額貸款公司里面，能充分有效地實(shí)施完善的內(nèi)控管理。小額貸款公司的內(nèi)部流程控制風(fēng)險(xiǎn)是眼下存在于多數(shù)小額貸款公司之中的，有以下因素是常見(jiàn)的內(nèi)部流程控制失當(dāng)造成的風(fēng)險(xiǎn)：

　　1、信息系統(tǒng)管理落后

　　依賴(lài)于手工臺(tái)賬和手工報(bào)表，業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)無(wú)強(qiáng)關(guān)聯(lián)性，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不連續(xù)、不對(duì)接，由此導(dǎo)致的信息不對(duì)稱(chēng)、利息計(jì)算和收取不準(zhǔn)確等。最重要的是導(dǎo)致內(nèi)部管理和監(jiān)督弱化。

　　2、關(guān)系人信貸及信貸欺詐

　　關(guān)系人信貸以及可能發(fā)生的內(nèi)部管理失控后，導(dǎo)致的內(nèi)外勾結(jié)發(fā)生的信貸欺詐。這樣的環(huán)節(jié)依賴(lài)于公司治理的完善和信貸評(píng)審流程制度的嚴(yán)格執(zhí)行并加以防范。

　　3、貸后管理的效率下降

　　貸后管理是小額信貸公司難以完全有效執(zhí)行的一個(gè)環(huán)節(jié)，一是小貸服務(wù)的對(duì)象多數(shù)是中小微型的企業(yè)和個(gè)人，客戶(hù)的組織機(jī)構(gòu)不完善，難以在貸后取得真實(shí)有效的監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)。另外，小貸公司本身工作人員的素質(zhì)和工作要求和專(zhuān)業(yè)的商業(yè)銀行有所不同，客戶(hù)一旦在低素質(zhì)和低效率的信貸管理下，必然形成和導(dǎo)致信息不對(duì)稱(chēng)，從而帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)和隱患時(shí)常發(fā)生。

　　4、缺乏有效績(jī)效考核和事后監(jiān)督體系

　　內(nèi)部績(jī)效和獎(jiǎng)懲制度的粗放，或者事后監(jiān)督體系不完善，由此導(dǎo)致人為的道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。很多小貸公司沒(méi)有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目?jī)效考評(píng)制度，有些雖然有制度，但是，人為因素的干預(yù)調(diào)整，導(dǎo)致制度執(zhí)行弱化。

　　防范措施：

　　1、在信息系統(tǒng)建設(shè)方面，特別是對(duì)于小型放貸機(jī)構(gòu)而言，通過(guò)加大投入軟硬件系統(tǒng)來(lái)加強(qiáng)和防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，顯然是不切實(shí)際的。比較有效的辦法是增加財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系方面的工作，這樣的做法相當(dāng)于我們將信貸部門(mén)視同營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)待。實(shí)踐工作中，可以在內(nèi)部人員的崗位組合中，將財(cái)務(wù)部門(mén)的工作進(jìn)行內(nèi)部分工，分為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)核算崗位，分崗位進(jìn)行管理。另外，在風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)加強(qiáng)崗位責(zé)任，也是相互監(jiān)督的一個(gè)措施。

　　2、關(guān)系人信貸容易出現(xiàn)的原因是公司內(nèi)部治理架構(gòu)要進(jìn)行完善，同時(shí)要嚴(yán)格信貸評(píng)審流程。在信貸經(jīng)理的管理環(huán)節(jié)，可以實(shí)行定期輪崗制度，一個(gè)信貸員長(zhǎng)期管理某一個(gè)客戶(hù)，是小額貸款公司內(nèi)控制度的缺失，需要每二年對(duì)客戶(hù)進(jìn)行交流、交換更替進(jìn)行管理。

　　3、貸后管理效率下降的原因是客觀存在的，是我們的客戶(hù)固有的特點(diǎn)造成的。但是，不能因?yàn)榭陀^條件困難就不做或少做。比較有效的措施一是利用常規(guī)拜訪(fǎng)、收取利息的機(jī)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)的了解，特別是現(xiàn)場(chǎng)目測(cè)收集客戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)方面的數(shù)據(jù)，這些依然是常規(guī)方法之一。另外，信貸經(jīng)理加強(qiáng)對(duì)同行客戶(hù)、媒體信息的了解也能側(cè)面了解借款人的情況。小額貸款公司在內(nèi)部管理方面，要建立有效的貸后檢測(cè)報(bào)告，包括信貸經(jīng)理和借款人接觸的地點(diǎn)、時(shí)間、次數(shù)、反饋信息要點(diǎn)，同時(shí)需要有書(shū)面的貸后管理報(bào)告。貸后管理另外一個(gè)重要作用，是有利于我們能及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸經(jīng)理在和客戶(hù)相處的過(guò)程中，在性格、溝通能力方面，是否能產(chǎn)生最好的效果，一旦發(fā)現(xiàn)溝通效果不好，內(nèi)部管理上就要及時(shí)更換和調(diào)整信貸經(jīng)理，這也是保持高效的客戶(hù)管理的手段之一。

　　4、內(nèi)部績(jī)效和獎(jiǎng)懲是公平、合理地評(píng)價(jià)信貸經(jīng)理的工作效能的。小額貸款公司的人員流動(dòng)性是比較大的，粗放的績(jī)效管理往往不能起到獎(jiǎng)勤罰懶的作用，最重要的危害是可能會(huì)導(dǎo)致信貸經(jīng)理心態(tài)失衡，使得借款人的經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化等一類(lèi)信息無(wú)法傳導(dǎo)到公司管理層，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

　　內(nèi)部控制體系的建立，不光是風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，同時(shí)也是在小貸公司整體的管理制度下的制度建設(shè)，實(shí)踐中我們發(fā)現(xiàn)很多小貸公司不光是業(yè)務(wù)部門(mén)的崗位職責(zé)不健全，甚至連后臺(tái)管理部門(mén)崗位職責(zé)都沒(méi)有，這樣很難在內(nèi)部管理中，讓部門(mén)之間形成牽制和監(jiān)督。例如，事后監(jiān)督的工作內(nèi)容通常信貸檔案的歸集以及抵(質(zhì))押手續(xù)、保證措施落實(shí)情況、績(jī)效考評(píng)等等，如果在后臺(tái)部門(mén)都沒(méi)有一個(gè)健全的崗位職責(zé)，這些工作出現(xiàn)錯(cuò)誤和問(wèn)題，是必然的，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)也就難以進(jìn)行監(jiān)督。

　　在小型的小額貸款公司里，即便是制度健全，在日常的業(yè)務(wù)管理中，公司的中高層也需要對(duì)所有的管理環(huán)節(jié)進(jìn)行介入，這樣才能有效地防范和控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，這是小額貸款公司和其他大型專(zhuān)業(yè)信貸機(jī)構(gòu)(銀行)做小額貸款的不同的管理模式，也是管理方法上的重要區(qū)別。當(dāng)然，小額貸款公司內(nèi)控制度的建立和公司的信貸產(chǎn)品、客戶(hù)和對(duì)象、服務(wù)區(qū)域，都有一定的聯(lián)系，不同的經(jīng)營(yíng)模式，決定建立不同的內(nèi)控管理模式。

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