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2016年10月自考《公司法》考前鞏固試題及答案
一、單項(xiàng)選擇題
1.下列屬于公開發(fā)行證券的是( )。
A.向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過150人
B.向特定對(duì)象發(fā)行證券
C.向不特定對(duì)象發(fā)行證券
D.向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過100人
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考核公開發(fā)行證券的條件。根據(jù)規(guī)定，向不特定對(duì)象發(fā)行證券和向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過200人的，屬于公開發(fā)行證券。
2.某公司擬公開發(fā)行股票8000萬股，委托承銷團(tuán)代銷，代銷期間屆滿時(shí)，屬于發(fā)行失敗的是( )。
A.向投資者出售的股票為8000萬股 B.向投資者出售的股票為7200萬股
C.向投資者出售的股票為6400萬股 D.向投資者出售的股票為5400萬股
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考核點(diǎn)是股票發(fā)行。股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。
3.某上市公司股本總額為1億元，2007年擬增發(fā)股票2億股，其中一部分采用配售的方式發(fā)售，那么該配售股份數(shù)量最多不應(yīng)超過( )。
A. 3000萬股 B. 6000萬股 C. 7000萬股 D. 10000萬股
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考核增發(fā)股票中配售數(shù)量的限制。根據(jù)規(guī)定，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%。
4某上市公司2004年5月發(fā)行5年期公司債券2000萬元，2年期公司債券1500萬元。2007年1月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行公司債券的其他條件，計(jì)劃再次申請(qǐng)發(fā)行公司債券。經(jīng)審計(jì)確認(rèn)該公司2006年12月末凈資產(chǎn)額為6000萬元。該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過( )。
A.400萬元 B.500萬元 C.800萬元 D.100萬元
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考核公司債券的發(fā)行條件。發(fā)行公司債券，其累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%，累計(jì)債券總額是指公司成立以來發(fā)行的所有債券尚未返還的部分。本題該公司凈資產(chǎn)額為6000萬元，本次發(fā)行公司債券額最多不得超過400萬元(6000萬元×40%-2000萬元=400萬元)。
5.某股份有限公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。該公司凈資產(chǎn)為4000萬元，3年前曾發(fā)行5年期公司債券500萬元。則該公司本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的最高限額為( )萬元。
A. 1600 B. 1100 C. 1000 D. 900
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考核點(diǎn)是可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的條件�？赊D(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的條件之一是累計(jì)債券總額不超過最近一期公司凈資產(chǎn)額的40%。其中累計(jì)債券總額是指公司成立以來，發(fā)行的所有債券尚未償還的部分。本題中3年前該公司曾發(fā)行5年期債券500萬元 5
屬于尚未償還的部分。所以該公司此次申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券額最多為：4000×40%-500=1100萬元。
6.為上市公司出具審計(jì)報(bào)告和法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后( )內(nèi)，不得買賣該種股票。
A.8日 B.10日 C.5日 D.3日
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考核證券交易的一般規(guī)則。根據(jù)《證券法》規(guī)定，為上市公司出具審計(jì)報(bào)告和法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。
7.上市公司發(fā)生的下列事實(shí)中，國務(wù)院證券主管部門可以決定該公司股票暫停上市的是( )。
A.公司的股本總額由人民幣1.2億元減至為人民幣1億元
B.公司股票市值連續(xù)3天下跌
C.公司最近2年連續(xù)虧損
D.公司未按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考核點(diǎn)是暫停股票上市。本題中，D選項(xiàng)公司不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，應(yīng)暫停該公司股票交易。
8.為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣的，屬于( )。
A. 欺詐客戶行為 B. 內(nèi)部交易行為 C. 操縱市場(chǎng)行為 D. 虛假陳述行為
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考核欺詐客戶行為的范圍。根據(jù)規(guī)定，為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣的，屬于欺詐客戶行為。
9.通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到一定比例時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行。該比例是( )。
A.90% B.75% C.50% D.30%
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考核點(diǎn)是上市公司要約收購。通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。
10.投資者及其一致行動(dòng)人雖然不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是( )。
A.達(dá)到5%，但未達(dá)到10% B.達(dá)到5%，但未達(dá)到20%
C.達(dá)到10%，但未達(dá)到20% D.達(dá)到10%，但未達(dá)到30%
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考核簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的編制情形。根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到的20%，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。
11.在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的( )內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A.10個(gè)月 B.2個(gè)月 C.12個(gè)月 D.6個(gè)月
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考核收購后事項(xiàng)的處理。根據(jù)規(guī)定，在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
12根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券公司同時(shí)經(jīng)營證券承銷與保薦和證券自營業(yè)務(wù)的，其注冊(cè)資本最低限額為( )。
A.人民幣5000萬元 B.人民幣1億元 C.人民幣2億元 D.人民幣5億元
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考核點(diǎn)是證券公司注冊(cè)資本。經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理和其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。
13.某公司違反《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，應(yīng)同時(shí)承擔(dān)繳納罰款、罰金和民事賠償責(zé)任，如公司全部財(cái)產(chǎn)不足以全部支付的，應(yīng)當(dāng)( )。
A.先繳納罰款 B.先繳納罰金 C.先承擔(dān)民事賠償責(zé)任 D.按照同一比例分別支付
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考核違反證券法責(zé)任的承擔(dān)。根據(jù)規(guī)定，違反《證券法》的規(guī)定，應(yīng)同時(shí)承擔(dān)繳納罰款、罰金和民事賠償責(zé)任，其財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付的，應(yīng)當(dāng)先承擔(dān)民事賠償責(zé)任
14.下列有關(guān)上市公司發(fā)行公司債券的條件說法中，不符合規(guī)定的是( )。
A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息
B.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的50%
C.公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷
D.經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好
【正確答案】B
【答案解析】 本題考核上市公司發(fā)行公司債券的規(guī)定。40%。
15.下列選項(xiàng)中，不屬于法律禁止的證券交易行為有( )。
A.發(fā)起人在公司成立之日起半年后轉(zhuǎn)讓其所持股票
B.公司董事在任職期間每年轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司的20%的股票
C.為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員在該股票承銷期內(nèi)買賣該種股票
D.為上市公司出具法律意見書的律師在該文件公開后5日內(nèi)買賣該公司股票
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考核點(diǎn)是證券交易的規(guī)則。A應(yīng)該是1年;根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票。為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。
二、簡(jiǎn)答題
1、簡(jiǎn)述公司破產(chǎn)的法律特征
所謂公司破產(chǎn)，是指公司作為債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，為保護(hù)多數(shù)債權(quán)人的利益，使之能得到公平滿足而設(shè)置的一種訴訟程序。
公司破產(chǎn)具有下列法律特征：
(1)公司作為債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。
(2)存在兩個(gè)以上的債權(quán)人。
(3)使債權(quán)人得到公平滿足。
(4)按訴訟程序處理。
2、簡(jiǎn)述特別清算的條件。
特別清算的條件是指引起特別清算程序開始的原因。特別清算的原因可分實(shí)質(zhì)條件和形式條件。
(1)實(shí)質(zhì)條件有：
①普通清算發(fā)生顯著的障礙。普通清算發(fā)生顯著的障礙是指在普通清算中，清算組不能順利按股東會(huì)通過的清算方案清算。
②發(fā)現(xiàn)公司有債務(wù)超過資產(chǎn)之嫌。
③其他不能清算的原因。
(2)形式條件是：
從普通清算轉(zhuǎn)為特別清算是因債權(quán)人、清算組、公司股東提出申請(qǐng)，由法院發(fā)出特別清算命令而開始的。
3、簡(jiǎn)述股份有限公司的臨時(shí)股東大會(huì)。
臨時(shí)股東大會(huì)，是指在兩次年會(huì)之間因出現(xiàn)法定事由時(shí)召開的股東大會(huì)。按我國《公司法》第104條的規(guī)定，公司遇有下列情形之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：(1)董事人數(shù)不足本法規(guī)定的人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí);(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額1/3時(shí);(3)持有公司股份10%以上的股東請(qǐng)求時(shí);(4)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí);(5)監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)。由于我國《公司法》僅授予董事會(huì)召集股東大會(huì)的權(quán)力而沒有賦予股東及監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)的特別召集權(quán)，故當(dāng)上述法定事由出現(xiàn)而董事會(huì)不行召集權(quán)時(shí)，臨時(shí)股東大會(huì)便無法召開。對(duì)此，在《公司法》進(jìn)一步完善之前，上市公司可按照證監(jiān)會(huì)的《規(guī)范意見》處理，非上市公司則可事先在公司章程中作出約定，以彌補(bǔ)立法的不足，從而保證臨時(shí)股東大會(huì)在必要時(shí)得以召開。
4、簡(jiǎn)述公司集團(tuán)的成長。
一般說來，公司集團(tuán)的成長有內(nèi)部成長和外部成長兩種方式：
(1)內(nèi)部成長
內(nèi)部成長是指公司集團(tuán)在自我積累的基礎(chǔ)上，不斷進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)。當(dāng)公司集團(tuán)的經(jīng)營、業(yè)務(wù)有必要擴(kuò)展時(shí)，可以根據(jù)需要設(shè)立子公司，包括由自己全資擁有的子公司或者和別人合資設(shè)立的子公司。內(nèi)部成長是公司集團(tuán)成長的基本方式。
(2)外部成長
外部成長是指公司集團(tuán)通過資本運(yùn)營的方式，使公司集團(tuán)獲得迅速成長。具體而言，公司集團(tuán)外部成長是通過兼并和收購來完成的。
兼并(merger)的本意是指物體之間或者權(quán)利之間的融合或相互吸收，通常被融合或被吸收的一方在價(jià)值和重要性上要弱于另一方，因而在相互融合和吸收之后，較弱的一方不再獨(dú)立存在。在公司法上，merger即兼并，亦稱吸收合并，是指一個(gè)公司被另一個(gè)公司所吸收，后者保留其名稱及獨(dú)立性并獲取前者的財(cái)產(chǎn)(assets)、責(zé)任(liabilities)、特權(quán)(franchises)和其他權(quán)力(powers)，前者喪失獨(dú)立的法人地位的企業(yè)行為。如果被兼并的企業(yè)不喪失法人資格，也可以成為兼并公司的子公司。
狹義的收購(acquisition)指的是控股權(quán)的轉(zhuǎn)移，即一家公司通過證券交易所集中交易、要約或者協(xié)議的方式獲得另一家公司一定比例的股份，從而取得對(duì)另一家公司的實(shí)際控制權(quán)的交易行為。通常而言，公司收購不涉及實(shí)物資產(chǎn)的購買，被收購的公司并不喪失獨(dú)立法律實(shí)體的地位，仍然具有獨(dú)立的法人資格。
三、論述題
1、試述股份有限公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的義務(wù)和責(zé)任
我國《公司法》規(guī)定的公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的義務(wù)和責(zé)任主要有：
(1)忠實(shí)義務(wù)。董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)遵守公司章程，忠實(shí)履行職務(wù)，維護(hù)公司利益，不得利用在公司的地位和職權(quán)為自己謀取私利，不得利用職權(quán)收賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司財(cái)產(chǎn)。
(2)善管義務(wù)。董事、經(jīng)理不得挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人，不得將公司資產(chǎn)以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)，不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。董事、監(jiān)事、經(jīng)理除依照法律規(guī)定或者經(jīng)股東大會(huì)同意外，不得泄露公司秘密。
(3)競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)。董事、經(jīng)理不得自營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司同類的營業(yè)或者從事?lián)p害本公司利益的活動(dòng)。從事上述營業(yè)或者活動(dòng)的，所得收入歸公司所有。董事、經(jīng)理除公司章程規(guī)定或者股東大會(huì)同意外，不得同本公司訂立合同或者進(jìn)行交易。
(4)民事賠償責(zé)任。董事、監(jiān)事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
2、論述我國公司法對(duì)有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券的限制
我國《公司法》允許有限責(zé)任公司發(fā)行債券，但作了如下限制：
(1)公司性質(zhì)的限制。有限責(zé)任公司的資本金應(yīng)具有全民所有制性質(zhì)。在有限責(zé)任公司中，只有國有獨(dú)資企業(yè)和兩個(gè)以上的國有企業(yè)或者其他兩個(gè)以上的國有投資主體投資的有限責(zé)任公司，可以依法發(fā)行公司債券(《公司法》第159條》)。
(2)公司規(guī)模的限制。國有的有限責(zé)任公司必須達(dá)到一定的凈資產(chǎn)規(guī)模，才可以依法發(fā)行公司債券。現(xiàn)行法律規(guī)定，公司凈資產(chǎn)額不得低于人民幣6000萬元(《公司法》第161161條第1款第1項(xiàng))。
(3)發(fā)行種類的限制。有限責(zé)任公司不能發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券�？赊D(zhuǎn)換公司債券是在一定條件下可轉(zhuǎn)換成該公司股票的債券，如果是有限責(zé)任公司發(fā)行這種債券，就無法實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)換。
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