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自學(xué)考試《旅游企業(yè)投資與管理》復(fù)習(xí)重點(diǎn)
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概述
旅游業(yè)：以旅游者為對(duì)象，為其旅游活動(dòng)創(chuàng)造便利條件并提供其所需商品和服務(wù)的綜合性產(chǎn)業(yè)。
旅游業(yè)的構(gòu)成：各種不同大小、地點(diǎn)、性質(zhì)、組織類型、服務(wù)范圍和方式的旅游消費(fèi)組合。
旅游企業(yè)的構(gòu)成：旅行社、以飯店為代表的住宿業(yè)、交通企業(yè)、游覽娛樂企業(yè)、旅游紀(jì)念品銷售企業(yè)。
投資的經(jīng)濟(jì)學(xué)含義：用一定數(shù)量的貨幣、資本及實(shí)物的投入來擴(kuò)大生產(chǎn)和增加收益。
投資活動(dòng)要素：投資主體、客體、目的和方式。
旅游企業(yè)投資特點(diǎn)：投資主體多樣性;客體復(fù)雜性;目的特殊性;收益不確定性。
旅游企業(yè)投資作用：對(duì)自身發(fā)展的促進(jìn)作用(動(dòng)力、保證、手段);對(duì)經(jīng)濟(jì)增長作用(拉動(dòng))
資金時(shí)間價(jià)值的實(shí)踐意義：能以較少的投入獲得較多的產(chǎn)出;為正確評(píng)價(jià)投資效益提供依據(jù);有利于加速資金循環(huán)與周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。
旅游企業(yè)投資與管理含義：為了獲得最大的投資收益，而對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、決策、組織、領(lǐng)導(dǎo)、控制和創(chuàng)新的過程。
遵循原則：準(zhǔn)確理解，正確決策;科學(xué)分析捕捉機(jī)會(huì);進(jìn)行可行性分析;保證資金供應(yīng);控制風(fēng)險(xiǎn)提高收益。
旅游企業(yè)投資環(huán)境
旅游企業(yè)投資環(huán)境內(nèi)容：政治與法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)與文化環(huán)境、技術(shù)環(huán)境和生態(tài)環(huán)境。
社會(huì)文化環(huán)境對(duì)投資的影響：社會(huì)文化差異往往成為決定旅游項(xiàng)目投資能否成功的重要因素，文化背景決定了當(dāng)?shù)仄毡榈纳鐣?huì)態(tài)度。思想觀念和行為規(guī)范，影響投資者。
投資環(huán)境的評(píng)價(jià)方法：“冷熱國”對(duì)比法;登記尺度法;多因素評(píng)估法;抽樣統(tǒng)計(jì)法。
我國旅游企業(yè)投資環(huán)境現(xiàn)狀：穩(wěn)定的政治環(huán)境;不斷完善的法律環(huán)境;有活力經(jīng)濟(jì)環(huán)境;廣闊市場潛力;初具規(guī)模的基礎(chǔ)設(shè)施和有競爭實(shí)力的人文和生態(tài)資源。問題：行政效率低;政策連貫性差;基礎(chǔ)設(shè)施待加強(qiáng);勞動(dòng)力素質(zhì)低;市場體系未真正建立市場監(jiān)督乏力。
旅游企業(yè)籌資與管理
旅游企業(yè)籌資的原則：規(guī)模適度;結(jié)構(gòu)合理;成本節(jié)約;自愿互利;時(shí)機(jī)得當(dāng)(選擇收益高成本低的時(shí)機(jī))
旅游企業(yè)資金來源：內(nèi)部籌集資金、外部籌集資金;直接籌資和間接籌資。 外部籌資意義：使籌資規(guī)模突破限制促進(jìn)發(fā)展;有利于企業(yè)優(yōu)化組合;增強(qiáng)競爭力。
資金籌集方式：短期融資方式;長期。。。;上市
旅游企業(yè)上市機(jī)遇和挑戰(zhàn)：提高知名度，解決資金短缺，利于開拓新業(yè)務(wù);內(nèi)部結(jié)構(gòu)改變，會(huì)計(jì)制度標(biāo)準(zhǔn)化，股東參與利潤分配，提高效益迫切性。
資金成本(為籌措和使用資金付出的代價(jià))構(gòu)成：各種籌資費(fèi)用和應(yīng)付的占用費(fèi)用或資金使用費(fèi)。
資金時(shí)間價(jià)值：指一定量的資金在周轉(zhuǎn)使用中由于時(shí)間因素而形成的價(jià)值增額的一部分。
衡量籌資風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率，產(chǎn)權(quán)比率，有形凈值債務(wù)率，已獲利息倍數(shù)
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定量分析方法：CAPM資產(chǎn)定價(jià)模型，確定項(xiàng)目貼現(xiàn)率的方法
旅游企業(yè)投資決策
旅游企業(yè)投資決策的特點(diǎn)：超前性;可行性;選擇性;滿意性;過程性;動(dòng)態(tài)性
旅游企業(yè)投資決策的一般程序：明確投資目標(biāo);擬定投資方案;分析備選方案;選定投資方案;實(shí)施投資決策;評(píng)價(jià)決策效果
旅游企業(yè)投資約束表現(xiàn)：控制權(quán)約束;用途約束
旅游投資者理性限制表現(xiàn)：知識(shí)有限，預(yù)見能力有限，設(shè)計(jì)能力有限。如何克服：決策權(quán)下放，組織民主決策，用群體智慧彌補(bǔ)個(gè)人理性不足
金融投資和實(shí)物投資的差別：實(shí)物投資只能獲得利潤，金融投資還能得到資本即金融工具的賣價(jià)與買價(jià)之差;金融風(fēng)險(xiǎn)大得多但相對(duì)收益也大;金融投資有更高的流動(dòng)性。
如何確定旅游企業(yè)經(jīng)濟(jì)投資規(guī)模：現(xiàn)有企業(yè)分析比較法;量——本——利分析法;編輯投資規(guī)模效益法。
投資組合目的：本金安全;收益穩(wěn)定;收益增長;流動(dòng)性增強(qiáng);分散風(fēng)險(xiǎn)(風(fēng)險(xiǎn)吸納效應(yīng)指個(gè)別投資與其他投資結(jié)合一起風(fēng)險(xiǎn)會(huì)稀釋或吸收從而降低風(fēng)險(xiǎn)&收益釋放效應(yīng)指結(jié)合一起時(shí)導(dǎo)致效益聯(lián)動(dòng)推動(dòng)收益增加)
衡量最佳投資組合的標(biāo)準(zhǔn)：投資總額風(fēng)險(xiǎn)水平不變，投資收益最高or風(fēng)險(xiǎn)最低
投資組合的方式：投資風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)組合;投資時(shí)間組合;tz不同受 益形式 組合;tz不同性質(zhì)對(duì)象組合;tz不同性質(zhì)權(quán)益組合;tz可變性組合
投資結(jié)構(gòu)調(diào)整的方式：計(jì)量調(diào)整;存量;減量
旅游企業(yè)項(xiàng)目投資與管理
旅游工程項(xiàng)目和其他工程項(xiàng)目根本區(qū)別：是否兼有發(fā)展旅游的目標(biāo)。 從建設(shè)內(nèi)容分:景區(qū);飯店旅館;旅游教育;游樂;旅游商品開發(fā)和旅游交通項(xiàng)目。
旅游工程項(xiàng)目程序：提出建議書;可行性分析;編制項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)文件;編制年度建設(shè)計(jì)劃;申辦開工報(bào)告;竣工驗(yàn)收，交付使用。
可行性研究的作用：是工程建設(shè)中投資前階段重要內(nèi)容;是旅游基本建設(shè)程序重要一環(huán);為建設(shè)項(xiàng)目籌措資金提供便利條件。
旅游企業(yè)證券投資與管理
證券：指具有一定票面金額、代表一定權(quán)利的書面證明或憑證。類別：物權(quán)證券;債券證券和股權(quán)證券。特性：收益性;風(fēng)險(xiǎn)性;流動(dòng)性;價(jià)格波動(dòng)性;相關(guān)性;虛擬性。目的：獲取收益;參與經(jīng)營決策;分散風(fēng)險(xiǎn)
證券投資的程序：收集資料;研究分析;做出決策;購買證券;證券管理。 優(yōu)先股特點(diǎn)：一般是預(yù)先固定，股東不具投票權(quán)，股息領(lǐng)取優(yōu)先權(quán)，剩余資產(chǎn)優(yōu)先分配權(quán)。
股票風(fēng)險(xiǎn)：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)也稱拖欠風(fēng)險(xiǎn);管理風(fēng)險(xiǎn);經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn);市場風(fēng)險(xiǎn);購買力風(fēng)險(xiǎn);國際政治風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。
債券：發(fā)行者為籌集資金，向債權(quán)人發(fā)行的，在約定時(shí)間支付一定比例的利息，到期償還本金的一種有價(jià)證券。股票是股份公司在籌集資本時(shí)向社會(huì)發(fā)行的，表明持有人享有一定股東權(quán)益的憑證。
債券風(fēng)險(xiǎn)：違約風(fēng)險(xiǎn);利率風(fēng)險(xiǎn);購買力風(fēng)險(xiǎn);變現(xiàn)力風(fēng)險(xiǎn)和再投資風(fēng)險(xiǎn)。
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