- 相關(guān)推薦
證券從業(yè)資格考試金融市場基礎(chǔ)知識考點(diǎn)提煉
金融市場又稱為資金市場，包括貨幣市場和資本市場，是資金融通市場。所謂資金融通，是指經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中，資金供求雙方運(yùn)用各種金融工具調(diào)節(jié)資金盈余的活動，是所有金融交易活動的總稱。今天應(yīng)屆畢業(yè)生小編為大家搜索整理了證券從業(yè)資格考試金融市場基礎(chǔ)知識考點(diǎn)提煉，希望對大家有所幫助。
我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展史
我國投資銀行業(yè)務(wù)的演變過程：
(1)行政審批制度：1998年之前采用行政推薦的辦法，對發(fā)行規(guī)模與發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制。
(2)股票發(fā)行核準(zhǔn)制度:1998年《中華人民共和國證券法》：由主承銷商推薦、發(fā)審委審核、證監(jiān)會核準(zhǔn)，向市場化邁出了意義深遠(yuǎn)的一步。
(3)證券發(fā)行上市保薦制度：2003年12月28日：中國證監(jiān)會頒布了《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》，2004年2月1日實(shí)施。
所謂上市保薦制，是指由保薦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)發(fā)行人的上市推薦和輔導(dǎo)，核實(shí)公司發(fā)行文件中所載資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，協(xié)助發(fā)行人建立嚴(yán)格的信息披露制度，不僅承擔(dān)上市后持續(xù)督導(dǎo)的責(zé)任，還將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人。保薦制對發(fā)行上市的責(zé)任體系進(jìn)行了明確界定，建立了責(zé)任落實(shí)和責(zé)任追究機(jī)制。
(4)2008年8月14日中國證監(jiān)會審議通過《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，由于創(chuàng)業(yè)板推出，2009年4月14日修改，6月14日實(shí)施。
中國股市的發(fā)展歷程
(1)新中國資本市場的萌生(1978-1992)。
中國經(jīng)濟(jì)體制全面改革啟動后，伴隨股份制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國資本市場開始萌生。
(2)全國性資本市場的形成和初步發(fā)展(1993-1999)。
以中國證監(jiān)會的成立為標(biāo)志，資本市場納入統(tǒng)一監(jiān)管，由區(qū)域性試點(diǎn)推向全國，全國性資本市場開始形成并逐步發(fā)展。
(3)資本市場的進(jìn)一步規(guī)范和發(fā)展(2000-至今)。
以《證券法》的實(shí)施為標(biāo)志，中國資本市場的法律地位道德確立，并隨著各項(xiàng)改革措施的推進(jìn)進(jìn)一步規(guī)范化。
我國上海清算所的債券結(jié)算方式
債券結(jié)算方式可以分為兩大類：全額結(jié)算方式和凈額結(jié)算方式。
全額結(jié)算方式包括以下5種：
(1)現(xiàn)券交易(純?nèi)^戶、見券付款、見款付券、券款對付)。
(2)質(zhì)押式回購(首期——見券付款、券款對付;到期——見款付券、券款對付)。
(3)買斷式回購(見款付券、見券付款、券款對付)。
(4)債券遠(yuǎn)期。
(5)債券借貸。
凈額結(jié)算方式采用現(xiàn)券交易，使用券款對付的結(jié)算方式。
銀行間債券市場債券結(jié)算和資金結(jié)算可采用券款對付、見券付款、見款付券和純?nèi)^戶等結(jié)算方式。
會計(jì)師事務(wù)所申請證券資格應(yīng)當(dāng)具備的條件
根據(jù)注冊會計(jì)師行業(yè)和資本市場發(fā)展的新形勢、新要求，財(cái)政部、證監(jiān)會對《關(guān)于會計(jì)師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》(財(cái)會[2007]6號)中申請條件及其他相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，有關(guān)會計(jì)師事務(wù)所從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的申請條件的修訂如下：
會計(jì)師事務(wù)所從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)(以下簡稱證券業(yè)務(wù))，應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定取得證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格(以下簡稱證券資格)。
會計(jì)師事務(wù)所申請證券資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(1)依法成立5年以上，組織形式為合伙制或特殊的普通合伙制;由有限責(zé)任制轉(zhuǎn)制為合伙制或特殊的普通合伙制的會計(jì)師事務(wù)所，經(jīng)營期限連續(xù)計(jì)算。
(2)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好;會計(jì)師事務(wù)所設(shè)立分所的，會計(jì)師事務(wù)所及其分所應(yīng)當(dāng)在人事、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和信息管理等方面做到實(shí)質(zhì)性的統(tǒng)一。
(3)注冊會計(jì)師不少于200人，其中最近5年持有注冊會計(jì)師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于120人，且每一注冊會計(jì)師的年齡均不超過65周歲。
(4)凈資產(chǎn)不少于500萬元。
(5)會計(jì)師事務(wù)所職業(yè)保險(xiǎn)的累計(jì)賠償限額與累計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金之和不少于8000萬元。
(6)上一年度業(yè)務(wù)收入不少于8000萬元，其中審計(jì)業(yè)務(wù)收入不少于6000萬元，本項(xiàng)所稱業(yè)務(wù)收入和審計(jì)業(yè)務(wù)收入均指以會計(jì)師事務(wù)所名義取得的相關(guān)收入。
(7)至少有25名以上的合伙人，且半數(shù)以上合伙人最近在本會計(jì)師事務(wù)所連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。
(8)不存在下列情形之一：在執(zhí)業(yè)活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年;因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年;申請證券資格過程中，因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準(zhǔn)的，自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請之日止未滿3年。
會計(jì)師事務(wù)所具備前款第(1)項(xiàng)、第(2)項(xiàng)和第(3)項(xiàng)規(guī)定條件，并通過吸收合并具備前款第(2)項(xiàng)至第(6)項(xiàng)規(guī)定條件的，自吸收合并后工商變更登記之日起至提出申請之日止應(yīng)當(dāng)滿一年。
具有證券資格的會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)持續(xù)具備申請條件。具有證券資格的會計(jì)師事務(wù)所，自取得證券資格第三年起，每一年度上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)客戶家數(shù)(含證監(jiān)會已審核通過的IPO公司戶數(shù))不得少于5家，或者每一年度上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)收入不得少于500萬元。
【證券從業(yè)資格考試金融市場基礎(chǔ)知識考點(diǎn)提煉】相關(guān)文章：
證券從業(yè)金融市場基礎(chǔ)知識考點(diǎn)精選03-21
證券從業(yè)資格考試《基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)03-04
證券從業(yè)《金融市場基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)：金融市場的功能02-02
證券從業(yè)資格《金融市場基礎(chǔ)知識》高頻考點(diǎn)05-12
2016證券從業(yè)資格《金融市場基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)02-25
2017證券從業(yè)《金融市場基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)習(xí)題08-12
證券從業(yè)金融市場基礎(chǔ)知識考點(diǎn)：監(jiān)管機(jī)構(gòu)07-11