2016證券從業(yè)《金融基礎知識》考前沖刺題及答案

　　證券從業(yè)考試即將到來了，百分網(wǎng)小編特地收集了下面2016證券從業(yè)《金融基礎知識》考前沖刺題及答案，可以幫助大家鞏固知識，熟悉考試環(huán)境!

　　一、單選題

　　1.中國債券市場首次引入的發(fā)行人民幣債券的外資機構發(fā)行主體是(　　)。

　　A.世界銀行和亞洲開發(fā)銀行

　　B.國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行

　　C.國際貨幣基金組織和世界銀行

　　D.國際金融公司和世界銀行

　　2.證券公司申請保薦機構資格的，其從業(yè)人員不得少于(　　)人。

　　A.10

　　B.35

　　C.50

　　D.100

　　3.申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人除具備基本條件外，其營業(yè)網(wǎng)點還不得少于(　　)個。

　　A.5

　　B.10

　　C.30

　　D.40

　　4.證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券指(　　)。

　　A.證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券

　　B.證券公司短期融資券

　　C.證券公司發(fā)行的次級債券

　　D.證券公司資產(chǎn)支持證券

　　5.中國證監(jiān)會對證券公司的證券承銷業(yè)務的現(xiàn)場檢查是指對(　　)。

　　A.機構、體制與人員的檢查

　　B.財務處理辦法的檢查

　　C.規(guī)章制度的檢查

　　D.機構、制度、人員的檢查和業(yè)務的檢查

　　6.以募集方式設立股份有限公司的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的(　　)。

　　A.30%

　　B.35%

　　C.40%

　　D.50%

　　7.公司收購本公司股份后，屬于減少公司注冊資本情形的，應當自收購之日起__________內(nèi)注銷;屬于與持有本公司股份的其他公司合并情形的，應當在__________內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。(　　)

　　A.10日，6個月

　　B.10日，60日

　　C.5日，6個月

　　D.5日，60日

　　8.個人股東親自出席年度股東大會的，應當出示(　　)。

　　A.本人身份證

　　B.持股憑證

　　C.本人身份證和持股憑證

　　D.書面委托書

　　9.中國證監(jiān)會在(　　)個工作日內(nèi)對上市公司獨立董事的任職資格和獨立性進行審核。

　　A.10

　　B.15

　　C.30

　　D.45

　　10.《中華人民共和國公司法》規(guī)定，公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的(　　)列入公司法定公積金。

　　A.10%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.30%

　　二、多選題

　　1.重置成本法是在現(xiàn)時條件下，被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項資產(chǎn)的(　　)，估算資產(chǎn)價值的方法。

　　A.實體性貶值

　　B.經(jīng)濟性貶值

　　C.功能性貶值

　　D.重置性貶值

　　2.每個會計年度結束后，保薦機構應當對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告。該核查報告應當包括的內(nèi)容有(　　)。

　　A.募集資金的存放、使用及專戶余額情況

　　B.募集資金項目的進展情況，包括與募集資金投資計劃進度的差異

　　C.閑置募集資金補充流動資金的情況和效果(如適用)

　　D.上市公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結論性意見

　　3.審計報告的基本內(nèi)容應當包括(　　)。

　　A.引言段

　　B.管理層對財務報表的責任段

　　C.意見段

　　D.注冊會計師的責任段

　　4.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人的財務獨立是指(　　)。

　　A.建立獨立的財務核算體系

　　B.能夠獨立作出財務決策

　　C.具有規(guī)范的財務會計制度和對分公司、子公司的財務管理制度

　　D.發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶

　　5.關于市凈率法，下列說法中正確的有(　　)。

　　A.市凈率是指股票市場價格與每股收益的比率

　　B.計算公式為：市凈率=股票市場價格÷每股凈資產(chǎn)

　　C.通過市凈率定價法估值時，首先應根據(jù)審核后的凈資產(chǎn)計算出發(fā)行人的每股凈資產(chǎn)

　　D.根據(jù)相關規(guī)則人為規(guī)定市凈率

　　6.在首次公開發(fā)行股票并上市的操作中，主承銷商按照中國證監(jiān)會相關規(guī)定組織驗資時應當以(　　)為依據(jù)。

　　A.獲取的T日16：00資金到賬情況

　　B.獲取的T+1日16：00資金到賬情況

　　C.結算銀行提供的網(wǎng)下申購資金專戶截止T日16：00的資金余額

　　D.結算銀行提供的網(wǎng)下申購資金專戶截止T+1日16：00的資金余額

　　7.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司向深圳證券交易所申請辦理新股發(fā)行事宜時，應當提交的文件有(　　)。

　　A.中國證監(jiān)會的核準文件

　　B.經(jīng)中國證監(jiān)會審核的全部發(fā)行申報材料

　　C.發(fā)行的預計時間安排

　　D.發(fā)行具體實施方案和發(fā)行公告

　　8.招股說明書全文文本的扉頁應刊登的內(nèi)容包括(　　)。

　　A.發(fā)行股數(shù)

　　B.擬上市的證券交易所

　　C.招股說明書簽署日期

　　D.發(fā)行股票的類型

　　9.上市公司的董事會秘書為上市公司高級管理人員，對公司和董事會負責，有權參加(　　)。

　　A.股東大會

　　B.董事會會議

　　C.監(jiān)事會會議

　　D.高級管理人員相關會議

　　10.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應披露擁有的特許經(jīng)營權的情況，主要包括(　　)等。

　　A.特許經(jīng)營權的取得

　　B.特許經(jīng)營權的期限

　　C.特許經(jīng)營權的費用標準

　　D.對發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響

　　三、判斷題

　　1.合格投資者只能使用在登記結算公司注冊的證券賬戶進行證券公司債券的申購、受讓等投資活動。(　　)

　　2.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構和貸款服務機構可以擔任同～交易資金保管機構。(　　)

　　3.由于中國的企業(yè)會計準則和會計制度與國際會計準則存在差別，為了便于境外投資者了解企業(yè)的財務狀況及其發(fā)展前景，充分保障投資者的利益以及適應不同募集地的要求，需要國際會計師事務所參照國際會計準則，對企業(yè)的會計報表進行調(diào)整，并公開披露。(　　)

　　4.原則上，外資股的招股章程的編制應當嚴格符合外資股發(fā)行地有關招股章程必要條款和信息披露規(guī)則的要求。(　　)

　　5.在事先預防策略中，最佳的預防策略就是通過加強和改善經(jīng)營管理，提高本公司的經(jīng)濟效益，提高公司的競爭力。(　　)

　　6.收購期限屆滿后10日內(nèi)，收購人應當向中國證監(jiān)會報送關于收購情況的書面報告，同時抄報派出機構，抄送證券交易所，通知被收購公司。(　　)

　　7.關于外國投資者進行戰(zhàn)略投資后的變更條件，投資者減持股份使上市公司外資股比例低于20%，上市公司應在10日內(nèi)向商務部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準證書的相關手續(xù)。(　　)

　　8.上市公司在收到中國證監(jiān)會關于召開并購重組委員會工作會議審核其重大資產(chǎn)重組申請的通知后，應于5日內(nèi)予以公告。(　　)

　　9.并購重組委員會委員審核并購重組申請文件時，委員與并購重組當事人及其他相關單位或者個人進行過接觸的，應當及時提出回避。(　　)

　　10.在上市公司并購重組財務顧問的資格條件中，其他財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，其實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣300萬元。(　　)

　　參考答案及解析：

　　一、單選題

　　1.B�！窘馕觥�2005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家國際開發(fā)機構在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元.這是中國債券市場首次引入外資機構發(fā)行主體。

　　2.B�！窘馕觥俊蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》規(guī)定了證券公司申請保薦機構資格應當具備的條件，其中人員方面要求證券公司：具有良好的保薦業(yè)務團隊且專業(yè)結構合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關業(yè)務的人員不少于20人。

　　3.D。【解析】申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機構;(2)營業(yè)網(wǎng)點在40個以上。

　　4.B。【解析】證券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。

　　5.D�！窘馕觥恐袊�證監(jiān)會各派出機構對轄區(qū)內(nèi)的證券公司進行檢查，證券承銷業(yè)務的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。對承銷業(yè)務的現(xiàn)場檢查包括：(1)機構、制度與人員的檢查;(2)業(yè)務的檢查。

　　6.B�！窘馕觥恳阅技�方式設立股份有限公司的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%，但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　7.A�！窘馕觥抗�司收購本公司股份后，屬于減少公司注冊資本情形的，應當自收購之日起10日內(nèi)注銷;屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股東因?qū)�股東大會作出的公司合并、分立決議持異議。要求公司收購其股份情形的，應當在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。

　　8.C。【解析】個人股東親自出席會議的，應當出示本人身份證和持股憑證;接受委托代理他人出席會議的，應當出示代理人身份證、代理委托書和持股憑證。

　　9.B�！窘馕觥恐袊�證監(jiān)會在15個工作日內(nèi)對上市公司獨立董事的任職資格和獨立性進行審核。

　　10.A�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國公司法》第一百六十七條的規(guī)定，公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。

　　二、多選題

　　1.ABC�！窘馕觥抠Y產(chǎn)評估的重置成本法是在現(xiàn)時條件下，被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項資產(chǎn)的實體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟性貶值，估算資產(chǎn)價值的方法。

　　2.ABCD。【解析】每個會計年度結束后，保薦機構應當對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告，并于上市公司披露年度報告時向交易所提交。該核查報告應當包括以下內(nèi)容：(1)募集資金的存放、使用及專戶余額情況;(2)募集資金項目的進展情況，包括與募集資金投資計劃進度的差異;(3)用募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金情況(如適用);(4)閑置募集資金補充流動資金的情況和效果(如適用);(5)募集資金投向變更的情況(如適用);(6)上市公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結論性意見;(7)交易所要求的其他內(nèi)容。

　　3.ABCD�！窘馕觥繉徲媹蟾鎽�當包括以下基本內(nèi)容：(1)標題;(2)收件人;(3)引言段;(4)管理層對財務報表的責任段;(5)注冊會計師的責任段;(6)意見段;(7)注冊會計師的簽名和蓋章;(8)會計師事務所的名稱、地址及蓋章;(9)報告日期。

　　4.ABCD�！窘馕觥渴状喂�開發(fā)行股票的發(fā)行人應當建立獨立的財務核算體系，能夠獨立作出財務決策，具有規(guī)范的財務會計制度和對分公司、子公司的財務管理制度;發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。

　　5.BC�！窘馕觥渴袃袈适侵腹善笔袌鰞r格與每股凈資產(chǎn)的比率，計算公式為：市凈率一股票市場價格÷每股凈資產(chǎn)。通過市凈率定價法估值時，首先，應根據(jù)審核后的凈資產(chǎn)計算出發(fā)行人的每股凈資產(chǎn);其次，根據(jù)二級市場的平均市凈率、發(fā)行人的行業(yè)情況(同類行業(yè)公司股票的市凈率)、發(fā)行人的經(jīng)營狀況及其凈資產(chǎn)收益率等擬訂估值市凈率;最后，依據(jù)估值市凈率與每股凈資產(chǎn)的乘積決定估值。A項為市盈率的含義。

　　6.AC�！窘馕觥吭谑状喂�開發(fā)行股票并上市的操作中，主承銷商根據(jù)其獲取的T日16：00資金到賬情況以及結算銀行提供的網(wǎng)下申購資金專戶截止T日16：00的資金余額，按照中國證監(jiān)會相關規(guī)定組織驗資。

　　7.ABCD�！窘馕觥扛鶕�(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司向深圳證券交易所申請辦理新股發(fā)行事宜時，應當提交下列文件：(1)中國證監(jiān)會的核準文件;(2)經(jīng)中國證監(jiān)會審核的全部發(fā)行申報材料;(3)發(fā)行的預計時間安排;(4)發(fā)行具體實施方案和發(fā)行公告;(5)相關招股意向書或者募集說明書;(6)深圳證券交易所要求的其他文件。

　　8.ABCD�！窘馕觥空泄烧f明書全文文本扉頁應載有的內(nèi)容有：發(fā)行股票類型;發(fā)行股數(shù);每股面值;每股發(fā)行價格;預計發(fā)行日期;擬上市的證券交易所;發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應披露在境內(nèi)上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量;本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對所持股份自愿鎖定的承諾;保薦機構、主承銷商;招股說明書簽署日期。

　　9.ABCD。【解析】上市公司的董事會秘書有權參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關會議，有權了解公司的財務和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。

　　10.ABCD�！窘馕觥渴状喂�開發(fā)行股票的發(fā)行人應披露擁有的特許經(jīng)營權的情況，主要包括特許經(jīng)營權的取得，特許經(jīng)營權的期限、費用標準，對發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響等。

　　三、判斷題

　　1.A。【解析】合格投資者只能使用在證券登記結算公司注冊的證券賬戶進行債券的申購、受讓等投資活動，并填制債券的認購表或受讓表。

　　2.B。【解析】資金保管機構是指在信貸資產(chǎn)證券化交易中，接受受托機構委托，負責保管信托財產(chǎn)賬戶資金的機構。信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構和貸款服務機構不得擔任同一交易的資金保管機構。

　　3.A�！窘馕觥堪凑諊�際通行的做法，中國企業(yè)發(fā)行股票，首先應當按照中國的企業(yè)會計準則和會計制度編制財務報表。但是，由于中國的企業(yè)會計準則和會計制度與國際會計準則存在差別，為了便于境外投資者了解企業(yè)的財務狀況及其發(fā)展前景，充分保障投資者的利益以及適應不同募集地的要求，需要國際會計師事務所參照國際會計準則，對企業(yè)的會計報表進行調(diào)整，并公開披露。

　　4.B�！窘馕觥吭瓌t上，外資股招股章程的編制應當嚴格符合外資股上市地有關招股章程必要條款和信息披露規(guī)則的要求。

　　5.A�！窘馕觥渴孪阮A防策略是主動阻止本公司被收購的最積極的方法。最佳的預防策略就是通過加強和改善經(jīng)營管理，提高本公司的經(jīng)濟效益，提高公司的競爭力。

　　6.B。【解析】收購期限屆滿后15日內(nèi)，收購人應當向中國證監(jiān)會報送關于收購情況的書面報告，同時抄報派出機構，抄送證券交易所，通知被收購公司。

　　7.B�！窘馕觥客顿Y者減持股份使上市公司外資股比例低于25%，上市公司應在10日內(nèi)向商務部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準證書的相關手續(xù)。

　　8.B�！窘馕觥可鲜泄�司在收到中國證監(jiān)會關于召開并購重組委員會工作會議審核其重大資產(chǎn)重組申請的通知后，應當立即予以公告，并申請辦理并購重組委員會工作會議期間直至其表決結果披露前的停牌事宜。

　　9.A�！窘馕觥坎①徶亟M委員會委員審核并購重組申請文件時，委員與并購重組當事人及其他相關單位或者個人進行過接觸的，應當及時提出回避。

　　10.B�！窘馕觥吭谏鲜泄�司并購重組財務顧問的資格條件中，其他財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，實繳注冊資本和凈資產(chǎn)應不低于人民幣500萬元。

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