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證劵從業(yè)考試《金融市場基礎(chǔ)知識》知識點
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一、政府債券的定義、性質(zhì)和特征
(一)定義
政府債券的發(fā)行主體是政府,它是指政府財政部門或其他代理機構(gòu)為籌集資金,以政府名義發(fā)行的、承諾在一定時期支付利息和到期還本的債務(wù)憑證。
政府債券的舉債主體是政府。
政府債券可分為中央政府債券(國債)、地方政府債券,統(tǒng)稱為“公債”。
(二)政府債券的性質(zhì)
1.形式上:有價證券,具有債券的一般性質(zhì)。
2.功能上:彌補財政赤字、擴大公共開支、實施宏觀調(diào)控的工具。
(三)政府債券的特征
1.安全性高:信用等級是最高的。金邊債券。
2.流通性強:發(fā)行量大,信用好、競爭力強,市場屬性好。場內(nèi)場外均可轉(zhuǎn)讓。
3.收益穩(wěn)定:信用度最高、風(fēng)險最小。本息固定有保障,二級市場價格波動小。
4.免稅待遇:免利息所得稅。
二、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負債
基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額
其中,基金資產(chǎn)總值是指基金所擁有的各類證券的價值、銀行存款本息、基金應(yīng)收的申購基金款以及其他投資所形成的價值總和。
【注意】基金份額凈值是衡量一個基金經(jīng)營業(yè)績的主要指標,也是基金份額交易價格的內(nèi)在價值和計算依據(jù)。一般情況下,基金份額價格與份額凈值趨于一致,即資產(chǎn)凈值增長,基金份額價格也隨之提高。尤其是開放式基金,其基金份額的申購或贖回價格都直接按基金份額凈值計價。封閉式基金在證券交易所上市,其價格取決于基金份額凈值、市場供求狀況、經(jīng)濟形勢、政治環(huán)境等,其價格與資產(chǎn)份額凈值常發(fā)生偏離。
三、基金份額持有的義務(wù)
基金份額持有的義務(wù)包括:
(1)遵守基金契約;
(2)繳納基金認購款項及規(guī)定的費用;
(3)承擔基金虧損或終止的有限責(zé)任;
(4)不從事任何有損基金及其他基金投資人合法權(quán)益的活動;
(5)在封閉式基金存續(xù)期間,不得要求贖回基金份額;
(6)在封閉式基金存續(xù)期間,交易行為和信息披露必須遵守法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定;
(7)法律、法規(guī)及基金契約規(guī)定的其他義務(wù)。
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