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2017年監(jiān)理工程師《投資控制》重點(diǎn)筆記
合抱之木，生于毫末;九層之臺(tái)，起于壘土;千里之行，始于足下。以下是百分網(wǎng)小編整理的2017年監(jiān)理工程師《投資控制》重點(diǎn)筆記，就跟隨百分網(wǎng)小編一起去了解下吧，想了解更多相關(guān)信息請(qǐng)持續(xù)關(guān)注我們應(yīng)屆畢業(yè)生考試網(wǎng)!
第一章 建設(shè)工程投資控制概述
本章重(難)點(diǎn)解析
(一)建設(shè)工程總投資
建設(shè)工程總投資的實(shí)質(zhì)是從建設(shè)單位(業(yè)主)的角度出發(fā)，考慮為完成本工程建設(shè)在建設(shè)全過(guò)程中預(yù)計(jì)或?qū)嶋H的應(yīng)當(dāng)發(fā)生的全部固定資產(chǎn)投資費(fèi)用。
(原)國(guó)家計(jì)委與國(guó)家建設(shè)部關(guān)于流動(dòng)資金的規(guī)定確有不同的理解，前者習(xí)慣于“流動(dòng)資金”(全部流動(dòng)資金)，后者則執(zhí)行“鋪底流動(dòng)資金”，并容易導(dǎo)致上述兩個(gè)概念相互混淆。因此，在實(shí)際執(zhí)行時(shí)，投資決策階段通常采用全部流動(dòng)資金，而在以后的設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工等階段則按“流動(dòng)資金”數(shù)量的30%簡(jiǎn)化考慮“鋪底流動(dòng)資金”。
(二)靜態(tài)投資部分與動(dòng)態(tài)投資部分
按現(xiàn)行規(guī)定，建設(shè)投資及其靜態(tài)投資部分、動(dòng)態(tài)投資部分的關(guān)系，可以歸納為：建設(shè)投資=靜態(tài)投資部分+動(dòng)態(tài)投資部分。這與原來(lái)人們比較習(xí)慣的“靜態(tài)投資+若干動(dòng)態(tài)因素”構(gòu)成“動(dòng)態(tài)投資”，而且動(dòng)態(tài)投資基本屬于建設(shè)投資的做法是有著本質(zhì)上差別的。
(三)工程造價(jià)
在工程造價(jià)的第二種含義，即建設(shè)工程的總價(jià)格中，包括土地市場(chǎng)(土地使用權(quán)的取得費(fèi)用)、設(shè)備市場(chǎng)(設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用)、技術(shù)市場(chǎng)(技術(shù)轉(zhuǎn)讓價(jià)格)、勞務(wù)市場(chǎng)(勞動(dòng)力價(jià)格)等，不僅比較牽強(qiáng)并容易與通常的建筑安裝工程價(jià)格產(chǎn)生歧義。因此，工程造價(jià)的第二種含義，可主要理解為在承包市場(chǎng)上所形成的建筑安裝工程價(jià)格。
另外，預(yù)計(jì)的價(jià)格主要指投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算以及承包合同價(jià)等，而實(shí)際的價(jià)格則主要指竣工結(jié)算、竣工決算等。
(四)建設(shè)工程投資的特點(diǎn)
在反映投資確定依據(jù)復(fù)雜性的過(guò)程中，后者是前者的編制依據(jù)，前者又是后者的控制目標(biāo)，比較充分地體現(xiàn)出互為基礎(chǔ)和指導(dǎo)、互相影響的思想。例如，預(yù)算定額是概算定額的編制依據(jù)，設(shè)計(jì)概算(修正概算)又是控制施工圖預(yù)算的目標(biāo)。而且，該思想在后續(xù)內(nèi)容中還有多次體現(xiàn)，務(wù)必牢固把握。
對(duì)于工程項(xiàng)目進(jìn)行分解并找到不同項(xiàng)目之間完全相同的最基本構(gòu)成要素——分項(xiàng)工程(傳統(tǒng)的預(yù)算定額當(dāng)中的每一個(gè)項(xiàng)目，基本對(duì)應(yīng)一個(gè)分項(xiàng)工程)后，再將項(xiàng)目所包含的各個(gè)分項(xiàng)工程依次匯總，即可得出本工程造價(jià)。這種思路也是與設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算等的編制工作相吻合。其中，建設(shè)項(xiàng)目是由一個(gè)建設(shè)單位，按照一個(gè)總體規(guī)劃、總體設(shè)計(jì)進(jìn)行建設(shè)的各個(gè)單項(xiàng)工程的總體，例如一所新建的大學(xué)、工廠(chǎng)等;單項(xiàng)工程是指具有獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件、竣工后可以獨(dú)立交付使用的工程，例如大學(xué)的圖書(shū)館、工廠(chǎng)的車(chē)間(生產(chǎn)線(xiàn))等;單位工程(在投資控制中)是指具有獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件、可以獨(dú)立地組織施工的工程，例如圖書(shū)館的土建工程、生產(chǎn)車(chē)間的設(shè)備安裝;將單位工程按人工、材料、工具等不同，可以分解出若干個(gè)分部工程，例如土建工程中的土石方工程、砌筑工程、混凝土及鋼筋混凝土等;將分部工程
按施工方法、構(gòu)造、規(guī)格等不同，可以進(jìn)一步分解出若干個(gè)分項(xiàng)工程，例如土方工程中的場(chǎng)地平整、挖地槽、挖地坑、余土外運(yùn)等。
需要注意的是在投資控制中，有關(guān)單位工程的概念與質(zhì)量控制中單位工程的概念有所不同，質(zhì)量控制中的單位工程類(lèi)似于本部分的單項(xiàng)工程。因此，在使用時(shí)，應(yīng)結(jié)合控制工作的目標(biāo)加以區(qū)別。
(五)建設(shè)工程投資控制原理
建設(shè)工程投資控制要求把發(fā)生的建設(shè)投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以?xún)?nèi)。該經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可的投資限額，與投資控制目標(biāo)分階段設(shè)置的思路，以及多次性計(jì)價(jià)關(guān)系是完全一致的，應(yīng)相互結(jié)合、加深聯(lián)系，與后續(xù)內(nèi)容共同理解。
盡管投資決策和設(shè)計(jì)階段的投入及其對(duì)于投資影響的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，會(huì)因技術(shù)水平、項(xiàng)目類(lèi)型等而有所不同，但它們確實(shí)是投資控制工作的重點(diǎn)。而且，該投資應(yīng)當(dāng)是項(xiàng)目的壽命周期費(fèi)用，即建設(shè)投資與未來(lái)使用階段的經(jīng)常性開(kāi)支(使用費(fèi)用)、使用期屆滿(mǎn)后的拆除處理費(fèi)用之和。這樣，不僅與“價(jià)值工程”中的成本概念相一致，也更加符合廣義投資的思路。 組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等多項(xiàng)投資控制措施將貫穿于工程建設(shè)全過(guò)程。因此，如果將上述措施與“我國(guó)項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)”、“施工階段投資控制的措施”結(jié)合起來(lái)，應(yīng)當(dāng)更有利于理解、記憶。
(六)項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)
國(guó)外項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)(工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu))進(jìn)行投資控制過(guò)程中的現(xiàn)行做法，確實(shí)值得了解，而且它們有可能為我們的明天或者后天，提供諸多借鑒。但是，目前我國(guó)多數(shù)監(jiān)理單位主要是承擔(dān)施工階段(質(zhì)量控制)的監(jiān)理任務(wù)，不僅與國(guó)際慣例差距懸殊，也與我國(guó)《工程建設(shè)監(jiān)理規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定相悖。
當(dāng)然，應(yīng)試人員應(yīng)當(dāng)在理論與實(shí)踐相結(jié)合的基礎(chǔ)上，結(jié)合“全方位地采取多項(xiàng)措施投資控制”、“施工階段投資控制的措施”，全面理解監(jiān)理工程師在投資決策、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工等四個(gè)階段應(yīng)完成的控制投資的主要任務(wù)。
第二章 建設(shè)工程投資構(gòu)成
本章重(難)點(diǎn)解析
(一)我國(guó)現(xiàn)行建設(shè)工程投資的構(gòu)成
在工程項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程的不同階段，生產(chǎn)性建設(shè)工程所包括的流動(dòng)資產(chǎn)投資將會(huì)采用流動(dòng)資金、鋪底流動(dòng)資金等不同的概念。例如，投資決策階段通常采用(全部)流動(dòng)資金的概念;而在其后的設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工等階段，則習(xí)慣按流動(dòng)資金總量的一定比例(例如，30%)考慮鋪底流動(dòng)資金。
(二)設(shè)備、工器具購(gòu)置費(fèi)的構(gòu)成及計(jì)算方法
設(shè)備、工器具購(gòu)置費(fèi)由“設(shè)備購(gòu)置費(fèi)”和“工具、器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)”兩大部分組成。其中，達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)者屬于設(shè)備購(gòu)置費(fèi);沒(méi)有達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)者歸屬設(shè)備、工器具購(gòu)置費(fèi)(工具、器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi))。而且，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)以及國(guó)產(chǎn)設(shè)備原價(jià)、進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)是確定設(shè)備、工器具購(gòu)置費(fèi)的基礎(chǔ)。
在以裝運(yùn)港船上交貨價(jià)(FOB價(jià))為前提、可考性更強(qiáng)的進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)中，需要注意以下幾點(diǎn)：
�、龠M(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)要比到岸價(jià)(CIF價(jià))的內(nèi)容更加豐富(多考慮6項(xiàng))，并與建設(shè)單位的實(shí)際經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)更加接近;
�、谠谶M(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)中，各項(xiàng)構(gòu)成要素的外幣均應(yīng)換算為人民幣;
�、劾喂陶莆崭黜�(xiàng)構(gòu)成要素及其計(jì)算基數(shù)，以便在給出相應(yīng)費(fèi)(稅)率的情況下做出準(zhǔn)確回答;
�、艿职秲r(jià)中的各項(xiàng)稅收是針對(duì)進(jìn)口設(shè)備而稽征的，有關(guān)的手續(xù)費(fèi)不應(yīng)作為計(jì)稅依據(jù)，而且計(jì)算增值稅又是以組成計(jì)稅價(jià)格為基礎(chǔ)的。
(三)建筑安裝工程費(fèi)用項(xiàng)目的組成及計(jì)算
鑒于設(shè)備購(gòu)置費(fèi)具有較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性，以及我國(guó)的監(jiān)理工程師主要從事施工階段監(jiān)理等情況，建筑安裝工程費(fèi)用的構(gòu)成及其計(jì)算自然成為考核的重點(diǎn)。因此，應(yīng)試人員對(duì)于“建標(biāo)[2003]206號(hào)文”(圖2-2)及其與“08規(guī)范”(圖2-3)的銜接，必須給予高度重視。而且，只有對(duì)于建筑安裝工程費(fèi)用的構(gòu)成情況非常清楚，將來(lái)在計(jì)算索賠費(fèi)用時(shí)，才能搞清哪些費(fèi)用“應(yīng)該給”和“給多少”。
1.分部分項(xiàng)工程費(fèi)
人工費(fèi)僅包括直接從事建筑安裝工程施工生產(chǎn)工人的五項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，而且必須掌握生產(chǎn)工人輔助工資、生產(chǎn)工人勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等具體構(gòu)成。
現(xiàn)行材料費(fèi)的構(gòu)成發(fā)生了較大的變化：第一，由材料原價(jià)、材料運(yùn)雜費(fèi)等四項(xiàng)內(nèi)容組成的材料基價(jià)，并替代了原來(lái)的材料預(yù)算價(jià)格(剔除了供銷(xiāo)部門(mén)手續(xù)費(fèi));第二，增加、列入了進(jìn)行一般鑒定、檢查所需的檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)(注意此費(fèi)用與研究試驗(yàn)費(fèi)的區(qū)別);第三，材料費(fèi)中不再考慮周轉(zhuǎn)使用材料、工具性材料的攤銷(xiāo)(租賃)費(fèi)(已列入措施費(fèi)中)。 施工機(jī)械使用費(fèi)中，對(duì)于機(jī)械臺(tái)班單價(jià)的七項(xiàng)構(gòu)成要素應(yīng)當(dāng)深刻理解(例如，前四項(xiàng)因素與機(jī)械工作狀態(tài)關(guān)系不大)，以利將來(lái)(案例)的索賠費(fèi)用計(jì)算。
企業(yè)管理費(fèi)包括12項(xiàng)組成內(nèi)容。而且，其具有公式計(jì)算法和費(fèi)用分析法兩種主要計(jì)算方法：前者是基于直接(工程)費(fèi)、人工費(fèi)與機(jī)械費(fèi)的合計(jì)或者人工費(fèi)等三種基數(shù)，乘以相應(yīng)的費(fèi)率;后者是分析費(fèi)用的組成要素。
在建筑安裝工程費(fèi)用中，利潤(rùn)執(zhí)行按工程類(lèi)別的差別利潤(rùn)率�？荚囍校梢越o出利潤(rùn)率，故需應(yīng)試人員掌握計(jì)算基數(shù)(三種可能)。
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