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銀行從業(yè)知識點：現(xiàn)金資產(chǎn)
在平凡的學習生活中，很多人都經(jīng)常追著老師們要知識點吧，知識點有時候特指教科書上或考試的知識。哪些才是我們真正需要的知識點呢？以下是小編整理的銀行從業(yè)知識點：現(xiàn)金資產(chǎn)，僅供參考，大家一起來看看吧。
銀行從業(yè)知識點：現(xiàn)金資產(chǎn)
現(xiàn)金資產(chǎn)，是商業(yè)銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。下面由yjbys考試網(wǎng)小編為大家分享了銀行從業(yè)知識點：現(xiàn)金資產(chǎn)。
我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項：一是庫存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項，三是存放同業(yè)及其他金融機構款項。
庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。因此，任何一家營業(yè)性的銀行機構，為了保證對客戶的支付，都必須保存一定數(shù)量的現(xiàn)金。但由于庫存現(xiàn)金是一種非營利性資產(chǎn)，而且保存庫存現(xiàn)金還需要花費銀行大量的保衛(wèi)費用，因此從經(jīng)營的角度講，庫存現(xiàn)金不宜保存太多。庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模。
存放中央銀行款項，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構成：一是法定存款準備金，二是超額準備金。
存放同業(yè)及其他金融機構款項，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務和結算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質，可以隨時支用，因而屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的一部分。
銀行從業(yè)知識點：現(xiàn)金資產(chǎn)
1.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構成
現(xiàn)金資產(chǎn)廣義指現(xiàn)金和準現(xiàn)金，狹義指銀行庫存現(xiàn)金。從構成上來看，商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)包括一下四類：
1.1 庫存現(xiàn)金
商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金指存放于銀行中的現(xiàn)鈔，其主要作用是應付客戶提款和銀行本身的日常開支，來源于客戶的現(xiàn)金存入以及從中央銀行發(fā)行庫提取的現(xiàn)金。銀行庫存現(xiàn)金的多少與生產(chǎn)和流通的季節(jié)性波動、社會支付制度和結算制度、銀行機構離中心庫的距離以及銀行業(yè)務電子化程度等因素有關。 銀行庫存現(xiàn)金的高低，影響著銀行的收益和風險。商業(yè)銀行保持一定的庫存現(xiàn)金其目的不是為了盈利，但是保存庫存現(xiàn)金需要耗費大量守庫人員經(jīng)費、設備運轉費、押運費等。
1.2 在途現(xiàn)金
在途資金，也稱托收未達款項，是指在本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)。在途資金在收妥之前是一筆占用的資金，又由于通常在途時間較短，收妥后即成為存放同業(yè)存款，所以將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。
1.3 在中央銀行的存款
商業(yè)銀行在中央銀行的存款分為法定存款準備金和超額準備金兩部分。
法定存款準備金：商業(yè)銀行根據(jù)人民銀行規(guī)定的法定存款準備金率在人民銀行繳存的資金，其初始目的是使商業(yè)銀行能夠有足夠的資金應付存款人提款，避免發(fā)生擠兌而引起銀行倒閉。簡而言之就是商業(yè)銀行吸收的存款不能全部放貸出去，必須按照法定比率留存一部分作為隨時應付存款人提款的準備金。
超額準備金：商業(yè)銀行在人民銀行存款賬戶上超過法定準備金的部分稱為超額準備金。商業(yè)銀行在追求利潤的同時，還必須考慮其資產(chǎn)流動性、風險性等，因而所持有的實際準備金一般會與法定準備金存在一定差額，由此產(chǎn)生超額準備金。超額準備金是商業(yè)銀行可以自主運用的資金，主要用于轉賬結算、支付票據(jù)交換的差額、調劑庫存現(xiàn)金的余缺等。
1.4 存放同業(yè)存款
存放同業(yè)是商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構的存款，其目的是為了便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務和結算收付，因其存款屬性可以隨時支用所以視同商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。與同業(yè)存放不同，同業(yè)存放是其他銀行和非銀行金融機構在商業(yè)銀行的存款，屬于銀行的負債。
2.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的
現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動性而必須持有的資產(chǎn)，是銀行信譽的基本保證。銀行作為高負債運營的金融企業(yè)，對其存款客戶負有完全債務責任。從銀行安全性角度講，其流動性滿足得越好，安全性就越有保障。如果銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不足以應對客戶的提現(xiàn)要求，將會加大銀行的流動性風險，引發(fā)擠兌風潮，甚至導致銀行破產(chǎn)，進而出現(xiàn)貨幣供給的收縮效應，削弱商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的能力，弱化商業(yè)銀行社會信用職能，這是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中要極力避免的情況。
但現(xiàn)金資產(chǎn)是一種無利或微利的資產(chǎn)，因持有現(xiàn)金資產(chǎn)而失去的利息收入構成持有現(xiàn)金資產(chǎn)的機會成本�，F(xiàn)金資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重越高，銀行的盈利性資產(chǎn)就越少。因此，現(xiàn)金資產(chǎn)保留過多，不利于銀行盈利水平的提高。尤其是在通貨膨脹或利率水平上升的時期，銀行保有現(xiàn)金資產(chǎn)的機會成本也會隨之上升。銀行從盈利性出發(fā)，有以最低的額度保有現(xiàn)金資產(chǎn)的內在動機。現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到最適度的規(guī)模。
3.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則
適度的流動性是銀行經(jīng)營成敗的關鍵環(huán)節(jié)，同時也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿�，F(xiàn)金資產(chǎn)管理就是著力于流動性需求的預測與滿足，解決盈利性與安全性之間的矛盾。進行現(xiàn)金資產(chǎn)管理就是要在保有現(xiàn)金資產(chǎn)機會成本和現(xiàn)金資產(chǎn)不足的成本之間作出權衡選擇。在具體操作中，應當堅持以下基本原則：
3.1 適度存量控制原則
按照最優(yōu)存量管理理論，微觀個體應使其非盈利性資產(chǎn)保持在最低的水平上，以保證利潤最大化目標的實現(xiàn)。就商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)而言，其存量的大小將直接影響其盈利能力。存量過大，銀行付出的機會成本增加，從而影響銀行盈利性目標的實現(xiàn)；存量過小，客戶的流動性需求得不到滿足，則會導致流動性風險增加，直接威脅銀行經(jīng)營的安全。因此，將現(xiàn)金存量控制在適度的規(guī)模上是現(xiàn)金資產(chǎn)管理的首要目標。除總量控制外，合理安排現(xiàn)金資產(chǎn)存量結構也具有非常重要的意義。銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由庫存現(xiàn)金、在途現(xiàn)金、存放同業(yè)存款和在中央銀行存款四類資產(chǎn)組成。這四類資產(chǎn)從功能和作用上來看又各自具有不同特點，其結構合理有利于存量最優(yōu)。因此，在存量適度控制的同時也要注意其結構的內在合理性。
3.2 適時流量調節(jié)原則
商業(yè)銀行的資金始終處于動態(tài)過程之中。隨著銀行各項業(yè)務的進行，銀行的經(jīng)營資金不斷流進流出，最初的存量適度狀態(tài)就會被新的不適度狀態(tài)所替代。銀行必須根據(jù)業(yè)務過程中現(xiàn)金流量變化的情況，適時地調節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量，以確�，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。具體來講，當一定時期內現(xiàn)金資產(chǎn)流入大于流出時，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量就會上升，此時需及時調度資金頭寸將多余的資金頭寸運用出去；當一定時期內現(xiàn)金資產(chǎn)流入小于流出時，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量就會減少，銀行應及時籌措資金補足頭寸。因此，適時靈活地調節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量是銀行管理者必須面對的日常工作，也是銀行維持適度現(xiàn)金資產(chǎn)存量的必要保障。
3.3 安全性原則
庫存現(xiàn)金是銀行現(xiàn)金資產(chǎn)中的重要組成部分，用于銀行日常營業(yè)支付使用，是現(xiàn)金資產(chǎn)中唯一以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的資產(chǎn)。因此，對庫存現(xiàn)金的管理應強調安全性原則。庫存現(xiàn)金的風險主要來自于被盜、被搶或自然災害的損失。同時，工作人員管理工作中的失誤，如清分整點、捆扎差錯，或者是工作人員惡意挪用、貪污等都會帶來風險。銀行在庫存現(xiàn)金管理過程中，必須健全安全保衛(wèi)制度，全面提高工作人員職業(yè)道德和業(yè)務素質，確保資金安全。
4.存款準備金管理
存款準備金分為法定存款準備金和超額準備金。
4.1 法定存款準備金的管理
4.1.1 目的
實施貨幣政策和調節(jié)貨幣供應：隨著金融制度的發(fā)展，存款準備金逐步演變?yōu)橹匾呢泿耪吖ぞ�。當中央銀行降低存款準備金率時，金融機構可用于貸款的資金增加，社會的貸款總量和貨幣供應量也相應增加；反之，社會的貸款總量和貨幣供應量將相應減少。
4.1.2 方法
人民銀行通過調整法定存款準備金率對法定存款準備金進行管理。法定存款準備金率是商業(yè)銀行準備金與商業(yè)銀行吸收存款的比率。法定存款準備金率下降，銀行吸收存款后可以將更多的份額放貸出去，留取較少的準備金，貨幣供應量因此增大；反之，法定存款準備金率上升，貨幣供應量減小。比如：如果存款準備金率為10%，就意味著金融機構每吸收1000萬元存款，要向央行繳存100萬元的存款準備金，用于發(fā)放貸款的資金為900萬元；倘若將存款準備金率提高到20%，那么金融機構的可貸資金將減少到800萬元。
4.2 超額存款準備金的管理
商業(yè)銀行本著相對成本較低的原則核定必要的超額準備金保有數(shù)量。超額準備金不帶來利息收入或利息收入較低，保有超額準備金等于放棄收入，這就是超額準備金的機會成本，因此，從節(jié)省機會成本的角度，商業(yè)銀行應該較少保有超額準備金。但是，如果超額準備金保有不足，出現(xiàn)流動性需要時，銀行將被迫從貨幣市場以較高的成本和代價借入資金來滿足需要，由此發(fā)生的較高的融資成本是低保有超額準備金的損失成本，商業(yè)就要在這兩種成本之間進行權衡，在對超額準備金需要量預測的基礎上適當進行頭寸調度，以保持超額準備金規(guī)模的適度性。商業(yè)銀行可以通過同業(yè)拆借，短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易，中央銀行融資，商業(yè)銀行系統(tǒng)內的資金調度以及出售其他資產(chǎn)等多種方法來進行超額準備金頭寸的調度與補充。
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