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2015年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》試題及答案（二）
單項選擇題
1.下列情況中，加大長期債務(wù)可獲得財務(wù)杠桿收益，提高企業(yè)權(quán)益資本收益率的是()
A.企業(yè)總資本利潤率小于長期債務(wù)成本
B.企業(yè)總資本利潤率大于長期債務(wù)成本
C.企業(yè)權(quán)益資本收益率大于長期債務(wù)成本
D.企業(yè)權(quán)益資本收益率小于長期債務(wù)成本
2.對于季節(jié)性融資，如果某公司在銀行有多筆貸款，且貸款可展期，銀行一定要確保其不被用于()
A.長期投資
B.股票投資
C.投機投資
D.其他投資
3.某企業(yè)2009年資產(chǎn)負債表中應(yīng)收賬款平均余額為l20萬元，年初應(yīng)收票據(jù)余額50萬
元，未向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，到年末應(yīng)收票據(jù)余額70萬元，其中20萬元已向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，年末計提壞賬準備30萬元，若該企業(yè)2009年賒銷收入凈額為60萬元，計算期按180天算，企業(yè)的應(yīng)收賬款回收期為()天。
A.60
B.105
C.150
D.180
4.商業(yè)銀行貸款應(yīng)實行()的貸款管理制度。
A.審貸一體、集中審批
B.審貸分離、集中審批
C.審貸分離、分級審批
D.審貸一體、分級審批
5.下列關(guān)于抵押物認定的說法，錯誤的是()
A.只有為抵押人所有或有權(quán)支配財產(chǎn)才能作為貸款擔保的抵押物
B.銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)
C.對國有企業(yè)，應(yīng)核對抵押物的所有權(quán)
D.用共有財產(chǎn)作為抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，以整個財產(chǎn)為限
6.下列說法中，符合銀行貸款發(fā)放的計劃、比例原則的是()。
A.按照項目完成工程量的多少付款
B.借款人擅自改變前期貸款款項的用途，銀行拒絕支付后期貸款款項
C.按照已批準的貸款項目年度投資計劃中規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準確、及時地提供相應(yīng)貸款
D.拒絕企業(yè)將銀行貸款用于股本金的充足
7.關(guān)于保證，下列說法正確的是()
A.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人
B.未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任
C.事前如有約定的，銀行對借款人有關(guān)合同的修改可不通知保證人
D.銀行對借款合同的修改都應(yīng)取得保證人口頭或書面意見
8.某家電行業(yè)每年平均有3億人購買家電，每人每年平均購買1.5臺，平均每臺的價格為2000元/臺，則該家電的總市場潛量為()
A.3億人
B.4.5億臺
C.6000億元
D.9000億元
9.下列關(guān)于項目建設(shè)條件的說法，正確的是()
A.主要包括企業(yè)自身內(nèi)部條件和主客觀外部條件
B.內(nèi)部條件是指擬建項目的人力、物力、財力資源條件
C.外部條件是指擬建工程所需的原材料、建筑施工條件
D.人力資源是指項目建設(shè)所需管理人員的來源
10.下列關(guān)于項目融資貸款及材料送審的說法，錯誤的是()
A.應(yīng)有項目建設(shè)成敗與經(jīng)營效益分析
B.應(yīng)有項目完工和經(jīng)營收益穩(wěn)定性的擔保文件
C.應(yīng)對項目的賣主或項目發(fā)起人的資信狀況充分了解
D.應(yīng)對項目的完工風險、經(jīng)營風險、市場風險進行分析并提供風險規(guī)避措施
11.擔保是銀行根據(jù)客戶的要求，向()保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或承擔責任的行為。
A.客戶
B.債務(wù)人
C.受益人
D.監(jiān)管部門
12.貸款意向書、貸款承諾須按()審批權(quán)限批準后方可對外出具。
A.銀行內(nèi)部
B.總行
C.省級以上分行
D.基層行
13.票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過()個月。
A.3
B.6
C.12
D.24
14.在()階段，各銀行可對符合貸款條件項目出具貸款意向書，一般無權(quán)限限制。
A.表明貸款意向后
B.告知客戶后
C.項目建議書批準階段或之前
D.項目建議書批準之后
15.下列有關(guān)固定利率的說法，錯誤的是()
A.固定利率是指在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率
B.借款人按照固定的利率支付利息
C.借貸雙方所承擔的利率變動風險較大
D.在貸款合同期內(nèi)，若市場利率變動，則利率按照固定幅度調(diào)整
16.設(shè)備的經(jīng)濟壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設(shè)備的()決定的。
A.制造商
B.使用費
C.市場價值
D.可靠度
17.下列利率中，由非政府部門的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率是()
A.法定利率
B.行業(yè)公定利率
C.市場利率
D.浮動利率
18.潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大()之和。
A.營銷量
B.投資量
C.消費量
D.需求量
19.一個行業(yè)的進入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護越()，該行業(yè)的內(nèi)部競爭越()。
A.強;強
B.強;弱
C.弱;強
D.弱;弱
20.“借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還”屬于()類貸款。
A.正常
B.關(guān)注
C.次級
D.可疑
參考答案：
1.B
【解析】當企業(yè)總資本利潤率大于長期債務(wù)成本時，企業(yè)舉債擴大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營就能獲得正的利潤，從而在權(quán)益資本一定時，可提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。反之則意味著企業(yè)舉債擴大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時擴大資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模會降低企業(yè)現(xiàn)有利潤水平，從而降低權(quán)益資本收益率。
2.A
【解析】季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性營運資本投資增長期間，這時往往需要外部融資來彌補公司資金的短缺，特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后。銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么，銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用于長期投資，比如營運資金投資。
3.B
【解析】計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時，應(yīng)收賬款數(shù)額應(yīng)包括資產(chǎn)負債表中應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)等全部數(shù)額，堡如果應(yīng)收票據(jù)已向銀行辦理了貼現(xiàn)手續(xù)，則不應(yīng)在計入應(yīng)收賬款平均余額內(nèi)。另外，壞賬準備也應(yīng)當從應(yīng)收賬款余額中扣除出去。所以，本題中應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)為：(50+F70-20-30)÷2=35(萬元)，應(yīng)收賬款回收期為：180×(35÷60)=105(天)。
4.C
【解析】《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當實行審貸分離、分級審批的制度。
5.D
【解析】根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，用共有財產(chǎn)作為抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。
6.C
【解析】計劃、比例放款原則應(yīng)按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款。借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用。
7.B
【解析】銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無效。表現(xiàn)為：辦理貸款展期手續(xù)時，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人不承擔保證責任。另外，借款人到期不能按時還款，經(jīng)協(xié)商銀行同意對借款人發(fā)放一筆新貸款用于歸還拖欠的舊貸款，但在簽訂新的貸款合同時可能寫上“貸款用于購買原材料，補充流動資金不足”，這就出現(xiàn)與實際用途(歸還舊貸款)不符的情況，保證人可能會以此為由，提出不承擔保證責任。因此，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改。都應(yīng)取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。
8.D
【解析】該家電的總市場潛量為：3×2000×1.5=9000(億元)。
9.B
【解析】擬建項目的建設(shè)條件包括項目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條件。內(nèi)部條件是指擬建項目的人力、物力.、財力資源條件，人力資源是指技術(shù)力量和勞動力的來源及人員培訓(xùn)方案等情況;物力資源是指擬建項目工程建設(shè)所必需的建筑材料及采購供應(yīng)和管理等情況;財力資源是指擬建項目的資金來源及籌措方案情況。外部條件是指建筑施工條件、相關(guān)項目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保護條件。不同行業(yè)項目的建設(shè)根據(jù)其特點對上述條件有不同的要求。因此，在評估時要抓住對建設(shè)項目起主導(dǎo)作用的條件進行評估。
10.C
【解析】項目融資的報審材料中，應(yīng)注重以下內(nèi)容：①項目建設(shè)成敗與經(jīng)營效益分析，且應(yīng)有項目完工和經(jīng)營收益穩(wěn)定性的擔保文件，②應(yīng)對項目產(chǎn)品的買主或項目設(shè)施用戶的資信狀況充分了解;③項目的風險分析包括項目完工風險、項目經(jīng)營風險、市場風險以及與項目相關(guān)的一些風險，例如資源開發(fā)項目的資源風險;④風險規(guī)避措施;⑤控制項目的財務(wù)收支。
11.C
【解析】擔保是銀行根據(jù)客戶的要求，向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔責任的行為。
12.A
【解析】貸款意向書出具的注意事項之一是貸款意向書、貸款承諾須按銀行內(nèi)部審批權(quán)限批準后方可對外出具。
13.B
【解析】票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。
14.C
【解析】在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般沒有權(quán)限限制，超出所在行權(quán)限的項目須報上級行備案。
15.D
【解析】固定利率是指在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息。
16.B
【解析】設(shè)備的經(jīng)濟壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費決定的。當設(shè)備使用到一定階段或一定程度時，零部件陳舊老化需要高額的使用費來延長其壽命，導(dǎo)致投入大于產(chǎn)出，經(jīng)濟上不合算。評估設(shè)備的壽命時，只能對項目的主要設(shè)備進行分析研究，在其他條件相同的情況下，設(shè)備的壽命越長，其經(jīng)濟性越好。
17.B
【解析】法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具;行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力;市場利率是指隨市場供求關(guān)系的變化而自由變動的利率;浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。
18.A
【解析】潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大營銷量之和。
19.B
【解析】由于市場容量和生產(chǎn)資源的有限性，所以一個行業(yè)的進入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護就越強，該行業(yè)內(nèi)部的競爭也就越弱。
20.A
【解析】正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。
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