年審相關(guān)要求的通知
各融資性擔(dān)保公司：
按照四川省人民政府金融辦公室《關(guān)于對四川省融資性擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營許可證進行年審的通知》川府金發(fā)〔2012〕22號文件及市金融辦相關(guān)工作要求，結(jié)合青羊轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保公司經(jīng)營狀況和監(jiān)管實際，現(xiàn)就融資性擔(dān)保公司經(jīng)營許可證年審的相關(guān)事項，通知如下：
一、年審對象。
轄區(qū)內(nèi)依法設(shè)立并領(lǐng)取了《融資性擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營許可證》的融資性擔(dān)保機構(gòu)及融資性擔(dān)保分支機構(gòu)。
二、年審時間。
截止2012年4月30日。
三、年審內(nèi)容。各融資性擔(dān)保應(yīng)將以下四部分內(nèi)容合并為一個年度總結(jié)報告，并應(yīng)在年度報告中按順序、逐一報告以下事項：
（一）管理情況。包括公司治理、內(nèi)部控制、人員配備、財務(wù)管理和信息披露情況。
（二）經(jīng)營情況。包括業(yè)務(wù)經(jīng)營、資本金托管及運用和合規(guī)經(jīng)營情況。
（三）風(fēng)險狀況。包括業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況、重大風(fēng)險事件及報告、處置情況。
（四）監(jiān)管情況。包括監(jiān)管信息報送、年報審計、重大變更事項報批和重大事件報告情況，以及《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《四川省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》及有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的其他情況。
四、年審工作流程。
（一）轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保公司及其分支機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定時間向我辦提出經(jīng)營許可證年審申請，并提交以下年審材料，經(jīng)我辦審閱材料、現(xiàn)場檢查、銀行查證、客戶會談等方式對有關(guān)情況進行核查和了解后，作出是否同意上報、暫緩上報和不予上報的初審意見。
2
1.按照《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)<融資性擔(dān)保公司信息披露指引>的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2017〕100號）編制的年度報告，包括具有法定資格的會計師事務(wù)所審計的年度財務(wù)會計報告（融資性擔(dān)保公司及其分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)合并報表）；
2.資本金托管協(xié)議及資本金托管賬戶對賬單；
3.存出保證金賬戶對賬單；
4.經(jīng)銀行簽章的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)臺賬或相關(guān)證明；
5.需要提交的其他材料。
以上資料的時間節(jié)點為2011年12月31日。分支機構(gòu)應(yīng)提交總公司經(jīng)審計的年度財務(wù)會計報告、分支機構(gòu)經(jīng)銀行簽章的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)臺賬或相關(guān)證明材料。
（二）我辦統(tǒng)一將轄區(qū)內(nèi)符合初審上報推薦的融資性擔(dān)保公司及其分支機構(gòu)的資料向市金融辦報送，經(jīng)市金融辦復(fù)審?fù)夂髨笫〗鹑谵k，省政府金融辦將對通過年審的融資性擔(dān)保公司頒發(fā)《融資性擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營許可證》副本，并加蓋年審合格印章。
五、年審要求
（一）融資性擔(dān)保公司有下列情形之一者，不得通過年審，并由省金融辦收回《融資性擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營許可證》：
1.出資人虛假出資、抽逃注冊資本金。
2.吸收存款和集資，發(fā)放貸款及對外融資，受托投資和受托發(fā)放貸款，從事不正當(dāng)競爭的。
3.嚴重違背資本金、保證金托管規(guī)定，以及嚴重違背凈資產(chǎn) 3
對外投資比例規(guī)定的。
4.領(lǐng)取《融資性擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營許可證》滿1年仍未開展業(yè)務(wù)或經(jīng)營期限一年以上，在保責(zé)任余額未達到注冊資本一倍以上（含一倍）的。
5.引發(fā)群體事件的，發(fā)生重大擔(dān)保詐騙、擔(dān)保代償或投資損失已無力清償?shù)狡趥鶆?wù)的，可能危及金融秩序或引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險的，破產(chǎn)、解散或被撤銷但經(jīng)營許可證尚未收回的。
6.整改后仍不合格等其他情形。
（二）融資性擔(dān)保公司有以下違規(guī)情形之一者，應(yīng)當(dāng)在2個月內(nèi)完成整改，待整改合格后方可通過年審。
1.未嚴格按照審批的業(yè)務(wù)范圍從事經(jīng)營活動，除從事政策性擔(dān)保外的融資性擔(dān)保責(zé)任余額超過凈資產(chǎn)10倍的。
2.監(jiān)管規(guī)定需行政審批的重大變更事項未及時報批的；
3.對單個被擔(dān)保人擔(dān)保超過凈資產(chǎn)10%、對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方超過15%的，違規(guī)為母公司或子公司提供擔(dān)保、互助式擔(dān)保公司對非會員（股東）提供擔(dān)保等。
4.未按照監(jiān)管要求，按期足額提取未到期責(zé)任準備金和擔(dān)保賠償準備金的。
5.1年內(nèi)不及時上報監(jiān)管信息3次以上的，或不配合監(jiān)管工作情節(jié)嚴重的。
6.違反監(jiān)管規(guī)定的其他情形。
（三）未通過年審的融資性擔(dān)保公司及其分支機構(gòu)，不得繼 4
續(xù)開展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。
六、年度財務(wù)會計報告的審計要求
融資性擔(dān)保公司在辦理年審手續(xù)過程中，應(yīng)提交具有法定資格的會計師事務(wù)所根據(jù)《企業(yè)會計準則》等規(guī)定審計的年度財務(wù)會計報告。會計師事務(wù)所應(yīng)優(yōu)先選擇具有證券從業(yè)資格或信息披露公信度高、遵守法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)范和審計準則等的審計機構(gòu)。
融資性擔(dān)保公司披露的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)至少包括：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。財務(wù)會計報告附注應(yīng)披露包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）公司概況。包括公司注冊登記情況、公司概況、歷史沿革、歷次股東變更等；
（二）業(yè)務(wù)開展、經(jīng)營和風(fēng)險撥備計提情況；
（三）資本金到位、資本金托管、客戶保證金收取情況；
（四）融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)審慎性指標(biāo)。包括融資性擔(dān)保責(zé)任余額、自有資金投資情況、對單個被擔(dān)保人擔(dān)保責(zé)任余額、對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方擔(dān)保責(zé)任余額、對單個被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額等。
（五）其他需要披露的事項。包括應(yīng)收款項、對外投資和或有事項等。
七、轄區(qū)內(nèi)各融資性擔(dān)保公司應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將公司簽章后的年度總結(jié)報告、年審材料和《四川省融資性擔(dān)保公司經(jīng)營許可 5
證年審基本信息表》、《四川省融資性擔(dān)保公司經(jīng)營許可證年審審批表》報我辦，其中：年度總結(jié)報告和《四川省融資性擔(dān)保公司經(jīng)營許可證年審基本信息表》、《四川省融資性擔(dān)保公司經(jīng)營許可證年審審批表》的電子版一并報送。
特此通知。
年審相關(guān)要求的通知 [篇2]
各市、縣、自治縣人民政府，省府直屬有關(guān)單位：
為貫徹執(zhí)行《中華人民共和國勞動法》（以下簡稱《勞動法》），加強勞動監(jiān)察，保護用人單位和工人的合法權(quán)益，減少勞動爭議，省人民政府決定，從1996年起，對全省各類用人單位實行勞動年審制度。通知如下：
一、勞動年審是各級政府勞動行政部門依法行使職權(quán)，對用人單位遵守勞動法律、法規(guī)、規(guī)章情況進行全面監(jiān)督檢查，開展勞動監(jiān)察執(zhí)法活動的.一項重要制度。通過勞動年審工作，加強勞動監(jiān)察和管理，可保障勞動法規(guī)的貫徹實施，有利于保護用人單位和工人的合法權(quán)益。勞動年審工作由勞動行政部門勞動監(jiān)察機構(gòu)組織實施。具體實施辦法由省勞動廳另行制定。
二、勞動年審的對象是我省境內(nèi)的各類企業(yè)、個體經(jīng)濟組織以及機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體中有招收工人的用人單位。勞動年審的主要內(nèi)容包括用人單位勞動用工及簽訂勞動合同情況，用人單位最低工資給付和工資支付情況，用人單位遵守工作時間及休息休假規(guī)定的情況，勞動安全衛(wèi)生情況，用人單位制定勞動規(guī)章制度情況及遵守社會保險規(guī)定情況等。
三、實行勞動年審制度是一項新的工作，涉及面廣，政策性強，影響大，各級政府及有關(guān)部門要予以重視，切實抓緊抓好這項工作。勞動行政部門要精心組織實施，在實行勞動年審制度的同時，應(yīng)注意加強經(jīng)常性的勞動監(jiān)察工作。工商、財政、物價、工會等有關(guān)部門要密切配合，積極支持做好這項工作。
四、各類用人單位應(yīng)主動接受年審，有關(guān)部門要督促用人單位在規(guī)定時間內(nèi)進行年審。對沒有按規(guī)定參加年審或故意逃避年審的，勞動行政部門應(yīng)組織力量進行監(jiān)督檢查，并根據(jù)國家、省勞動法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，予以處罰。
各地在推進此項工作中遇到的問題，請及時向省勞動廳報告。
【年審相關(guān)要求的通知】相關(guān)文章：
1.關(guān)于2017年度全市導(dǎo)游年審工作的通知
3.關(guān)于2017年度全市導(dǎo)游人員年審的通知
5.外資年審所需資料
6.年審報告通用樣本
8.會計證年審