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關(guān)于進一步加強財務(wù)管理工作的通知
所屬各部門:
近年來,我所各項事業(yè)取得了長足發(fā)展。財務(wù)工作對于促進和保障我所事業(yè)發(fā)展,發(fā)揮了重要作用。但是,通過所領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)工作進行檢查和農(nóng)業(yè)局對我所及所屬二級單位的審計,發(fā)現(xiàn)一些問題。為了嚴肅財經(jīng)紀律,健全財務(wù)基礎(chǔ)工作,加強財務(wù)隊伍建設(shè),更好地為科研、經(jīng)營工作服務(wù),現(xiàn)就進一步加強財務(wù)管理工作通知如下:
一、加強國有資產(chǎn)管理
1、按照有關(guān)規(guī)定:凡使用期限在二年以上,單位價值在2000元以上的資產(chǎn)均應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理范圍。固定資產(chǎn)購置后由使用部門或保管部門驗收簽字,領(lǐng)導(dǎo)簽字后,報所在部門的財務(wù)部結(jié)算。同時應(yīng)將固定資產(chǎn)情況報所部備案。入帳的同時要登記固定資產(chǎn)明細帳。在購入固定資產(chǎn)后,應(yīng)借記固定資產(chǎn),貸記銀行存款或現(xiàn)金。同時均應(yīng)進行計提折舊處理,計提折舊標(biāo)準(zhǔn)可以由自行制定,但根據(jù)稅法規(guī)定房屋折舊年限不得低于20年,電子設(shè)備和工具等不得低于5年。
2、****購入的品種權(quán),應(yīng)在購入時計入無形資產(chǎn)。同時也應(yīng)當(dāng)自取得當(dāng)月起在預(yù)計使用年限內(nèi)分期平均攤銷,計入當(dāng)期損益。
3、建立嚴格的領(lǐng)、退貨制度。倉庫入、退庫單由保管員驗收入庫后開具,報分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,財務(wù)部才能作為入帳憑證。存貨的核
算方法應(yīng)采用永續(xù)盤存制。采用永續(xù)盤存制有利于加強存貨管理,保護財產(chǎn)物資的安全完整,但工作量較大,適合采用財務(wù)軟件進行帳務(wù)處理。因此加快實行電算會計化是****勢在必行的一項工作。
二、健全、規(guī)范經(jīng)費使用審批制度。
要嚴格實行財務(wù)一支筆審批制度,加強審批過程的管理與監(jiān)控。日常經(jīng)費報銷應(yīng)由經(jīng)手人、證明人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,再由一把手簽字報帳。財務(wù)人員應(yīng)嚴格審核一切票據(jù),對不符合規(guī)定的票據(jù)堅決不予報帳,待手續(xù)完善后才能報銷。
三、加強印鑒管理
財務(wù)人員應(yīng)加強資金管理風(fēng)險意識,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。 財務(wù)專用章由專人保管,個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。
四、做好會計檔案管理工作
會計檔案是記錄和反映單位經(jīng)濟活動的重要史料和證據(jù),會計檔案在會計年度終了后,由會計人員按照會計檔案整理方法進行規(guī)范整理。當(dāng)年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可暫由會計機構(gòu)保管一年,期滿后,統(tǒng)一歸檔至所部檔案室。請各會計人員抓緊進行歸檔工作,在三月底之前將未歸檔的會計檔案歸檔到位。
五、定期編報財務(wù)報表
各部門在每個季度結(jié)束后將季財務(wù)報表上報一份至所部單位負責(zé)人和財務(wù)科。
六、加強會計人員管理
各單位必須配備相應(yīng)的具有會計從業(yè)資格的財務(wù)人員。從事會計工作崗位(含會計與出納)的人員,必須取得會計從業(yè)資格證書;必須具備財務(wù)、會計等專業(yè)知識,熟悉財經(jīng)法律法規(guī),并接受再教育,不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
加強財務(wù)管理,嚴肅財經(jīng)紀律,規(guī)范財務(wù)行為,提高資金使用效益,是順應(yīng)當(dāng)前單位發(fā)展的需要。因此,各單位應(yīng)按照本通知的要求,加強財務(wù)管理,將各項工作落到實處。
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二○一一年三月十五日
關(guān)于進一步加強財務(wù)管理工作的通知 [篇2]
局屬各單位、機關(guān)各科室:
為了進一步規(guī)范我局財務(wù)報銷程序和報銷標(biāo)準(zhǔn),合理控制各項費用支出,發(fā)揮資金使用效益,嚴肅財經(jīng)紀律,提高財務(wù)管理水平,保證我局各項工作的順利進行,針對近期工作重點,特提出如下要求,請各單位各部門認真貫徹執(zhí)行。
1、嚴格執(zhí)行《寧西林業(yè)局財務(wù)報銷管理制度》,在各單位(部門)年度計劃的基礎(chǔ)上,規(guī)范各項報銷程序。
2、各單位年度計劃內(nèi)的各項費用,請按本單位費用進度情況控制使用,定期監(jiān)督本年度計劃執(zhí)行情況;如確因特殊情況需要開支的計劃外費用或追加年度計劃的,需按程序報局計劃財務(wù)科審核(匯總)后,由局長或局務(wù)會議集體研究審批后執(zhí)行。
3、借款及歸還要求
(1)、因業(yè)務(wù)需要的備用金及其他臨時性借款,應(yīng)附相應(yīng)的費用申請報告;預(yù)付款項需要附有相關(guān)協(xié)議或進度合同,經(jīng)相關(guān)科室(部門)審批后,辦理借款業(yè)務(wù)。
(2)、工作人員因公出差或緊急事務(wù)借款,應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后7-10個工作日內(nèi),及時辦理報銷沖賬或還款手續(xù)。局計劃財務(wù)科應(yīng)定期清理各類應(yīng)收款項,進行公布和催收。無故逾期不歸還的,相關(guān)管理部門不得辦理調(diào)動、調(diào)資、提升等手續(xù)及各項福利
待遇,對多次催收不予清還的,由局計劃財務(wù)科一次或分次從其工資中扣回。
4、加強原始憑證的管理
自制原始憑證必須規(guī)范填制,不得出現(xiàn)涂改、挖補等情況;外部取得的原始憑證必須保證業(yè)務(wù)和憑證的真實性、各要素必須齊全,對辦公用品、材料配件等大批商品,應(yīng)由售貨單位另附清單,并加蓋公章,否則視為無效票據(jù),不予報銷。對不符合原始憑證要求的業(yè)務(wù),局計劃財務(wù)科有權(quán)予以扣收并做作廢處理。
5、費用報銷的審批程序
(1)、獨立核算及報賬制單位:會計或報賬員匯總本單位各項符合要求的報銷款項→單位負責(zé)人審核→主管領(lǐng)導(dǎo)審核→計劃財務(wù)部門審核→主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
(2)、機關(guān)工作人員:報銷人整理匯總符合要求的憑證→單位或部門負責(zé)人→主管領(lǐng)導(dǎo)審核→計劃財務(wù)科審核→主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
6、緊急或特殊事務(wù)的處理
如具有審批權(quán)限的局主要領(lǐng)導(dǎo)因事不在單位,對于緊急或特殊的經(jīng)濟業(yè)務(wù),局計劃財務(wù)部門可電話請示后予以辦理,并及時補辦審批手續(xù)。
7、具體費用處理要求
(1)、差旅費用按照局下發(fā)的差旅費報銷管理辦法執(zhí)行。憑經(jīng)過審批的出差派遣單和實際出差的時間、費用填制“陜西省寧
西林業(yè)局差旅費報銷單”。按原始憑證管理和相應(yīng)的審批程序進行辦理。
(2)、會議費用必須附有相關(guān)會議通知文件,按相應(yīng)的會議標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定報銷。嚴禁將會議費與就餐(業(yè)務(wù)招待)費用在同一費用報銷單上填列。
(3)、行辦及獨立核算單位車輛費用應(yīng)填列“陜西省寧西林業(yè)局車輛費用報銷單”。按各車輛運行路線、油料費、修理及材料費、路橋費及其他費用項目填報。修理及材料費須附修理單位的修理清單;路橋費必須是該車型的實際費用,嚴禁將其他車輛路橋費列入其中。
(4)、各報賬單位統(tǒng)一填列“陜西省寧西林業(yè)局費用報銷匯總單”,對差旅費、會議費、電話費、水電費、車輛費用等相關(guān)費用進行認真匯總后按程序?qū)徟鷪箐N。
(5)、業(yè)務(wù)招待費必須嚴格按局行辦公務(wù)接待的有關(guān)要求執(zhí)行。報銷時需附由行辦審核的接待申請單。
(6)、職工醫(yī)藥費應(yīng)由局醫(yī)保辦或離退辦負責(zé)收集整理并審核,按規(guī)定程序?qū)徟髨箐N(或發(fā)放)。
8、費用歸屬情況
(1)、局經(jīng)營性單位費用按財務(wù)計劃在本單位執(zhí)行;
(2)、業(yè)務(wù)招待費(除經(jīng)營性單位)統(tǒng)一在企業(yè)財務(wù)中核算;
(3)、保護區(qū)費用統(tǒng)一在保護區(qū)專項資金中列支;
(4)、報賬制單位、局機關(guān)各科室日常發(fā)生的差旅費、辦公
費、電話費、水電費、車輛費用、會議費、培訓(xùn)費、護林防火費、機關(guān)科室零星維修費等均在天保經(jīng)費專項資金列支;
(5)、特殊性業(yè)務(wù)由計劃財務(wù)科根據(jù)情況進行處理。
9、有關(guān)事項由計劃財務(wù)科負責(zé)解釋。
陜西省寧西林業(yè)局
二○一四年九月一日
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